АФМ и криптовалюта: новые пороги мониторинга в Казахстане: правовой разбор
С 1 апреля 2026 года Агентство финансового мониторинга Казахстана ввело порог в 5 млн тенге для операций с цифровыми активами, при превышении которого возникает обязанность направить сообщение о подозрительной операции. Это изменение затрагивает не только профессиональных участников рынка, но и физических лиц, чьи транзакции проходят через казахстанские банки и обменники. Разбираем, что именно изменилось, кого касается и какие правовые риски возникают при несоблюдении новых правил.
Получили запрос от АФМ или банка по операциям с криптовалютой? Получить срочную консультацию · info@vetrovkz.com
Что изменилось с 1 апреля 2026 года: контекст новых правил АФМ
С 1 апреля 2026 года в Казахстане вступили в силу обновлённые правила финансового мониторинга в части цифровых активов: порог обязательного контроля операций установлен на уровне 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год). До этого момента регулирование криптовалютных операций в части финансового мониторинга оставалось менее детализированным, а правоприменение — непоследовательным.
Изменения затронули широкий круг субъектов: банки второго уровня, платёжные организации, обменные пункты и операторов цифровых активов, работающих в казахстанской юрисдикции. Для каждого из них установлена обязанность фиксировать операции с цифровыми активами, превышающие пороговое значение, и направлять соответствующие сообщения в АФМ.
Важно понимать: порог в 5 млн тенге — это не запрет на операции. Это триггер обязательного мониторинга, который запускает цепочку проверочных процедур. Сама по себе операция на сумму свыше 5 млн тенге не является нарушением, однако отсутствие документального подтверждения источника средств создаёт существенный правовой риск.
Казахстан последовательно выполняет рекомендации FATF в части регулирования виртуальных активов — это общий контекст, в котором следует рассматривать апрельские изменения. Подробнее о смежных изменениях в регулировании читайте в материале «АФМ и криптовалюта: обзор регулирования».
Кто является субъектом мониторинга: кого затрагивают новые правила?
Субъекты первичного финансового мониторинга в части цифровых активов — это организации и лица, на которых казахстанское законодательство прямо возлагает обязанности по идентификации клиентов и направлению сообщений в АФМ. К ним относятся банки, платёжные организации, обменные пункты и операторы цифровых активов, имеющие лицензию или регистрацию в Казахстане.
Физические лица — пользователи международных платформ, таких как Binance, — не являются субъектами первичного мониторинга напрямую. Однако они попадают в периметр мониторинга косвенно: когда средства от продажи криптовалюты поступают на банковский счёт в казахстанском банке, банк как субъект мониторинга обязан проверить источник средств и при необходимости направить сообщение в АФМ.
Отдельную категорию составляют компании, зарегистрированные в МФЦА и работающие с цифровыми активами. Они действуют в регуляторном периметре AFSA, однако казахстанское законодательство о противодействии легализации доходов распространяется на них в части, не противоречащей Конституционному закону о МФЦА. На практике это означает двойной комплаенс-периметр, требующий отдельного правового анализа.
Как работает порог 5 млн тенге: механика мониторинга на практике
Порог в 5 млн тенге запускает обязанность субъекта мониторинга направить в АФМ сообщение об операции, подлежащей контролю, или о подозрительной операции — в зависимости от характера транзакции. Эти два типа сообщений различаются по основаниям и последствиям.
Операция, подлежащая контролю, — это транзакция, которая превышает установленный порог и соответствует определённым критериям (например, обмен криптовалюты на фиатные деньги). Подозрительная операция — это транзакция, вызывающая обоснованные сомнения в законности источника средств или целей операции, вне зависимости от суммы. Таким образом, операция ниже 5 млн тенге также может стать предметом сообщения в АФМ, если субъект мониторинга усмотрит признаки подозрительности.
На практике банки используют автоматизированные системы мониторинга, которые флагируют транзакции по совокупности критериев: сумма, частота, контрагент, тип операции. Разовая операция на 5,1 млн тенге и серия операций по 900 000 тенге в течение недели могут получить одинаковое внимание системы мониторинга.
Банк заблокировал счёт или запросил документы по криптотранзакциям — это повод действовать немедленно, а не ждать.
Получить срочную консультациюКакие правовые риски возникают при нарушении правил мониторинга?
Нарушение правил финансового мониторинга в Казахстане влечёт ответственность на нескольких уровнях: административном, гражданско-правовом и уголовном. Уровень ответственности зависит от того, кто нарушил — субъект мониторинга или его клиент, — и от характера нарушения.
Для субъектов первичного мониторинга (банков, обменников, операторов) нарушение обязанностей по идентификации и направлению сообщений влечёт административные санкции: предупреждение, штраф, приостановление или отзыв лицензии. При систематическом характере нарушений и наличии умысла возможно уголовное преследование по составам, связанным с легализацией доходов.
Для клиентов — физических и юридических лиц — основной риск связан не с самим фактом мониторинга, а с невозможностью подтвердить источник средств. Если АФМ или следственные органы установят, что средства имеют незаконное происхождение, возникает риск уголовного преследования по составам легализации. Параллельно банк вправе заблокировать счёт до выяснения обстоятельств, что создаёт операционные риски для бизнеса.
Подробнее о взаимодействии АФМ и Службы по противодействию коррупции КНБ РК читайте в материале «Служба по противодействию коррупции КНБ: что нужно знать бизнесу».
Как АФМ взаимодействует с КНБ и налоговыми органами?
АФМ — Агентство финансового мониторинга — является самостоятельным государственным органом, осуществляющим финансовую разведку и противодействие легализации доходов. С 30 июня 2025 года функции по противодействию коррупции переданы Службе по противодействию коррупции КНБ РК, что изменило конфигурацию межведомственного взаимодействия.
На практике АФМ передаёт материалы в правоохранительные органы — КНБ, МВД, Прокуратуру РК — при наличии признаков уголовного состава. Параллельно АФМ взаимодействует с КГД МФ РК: информация о подозрительных операциях с цифровыми активами может стать основанием для налоговой проверки, если у органа возникнут вопросы о декларировании доходов от криптовалюты.
Это межведомственное взаимодействие означает, что запрос АФМ по операции с цифровыми активами может одновременно запустить несколько параллельных проверок: финансовую, налоговую и уголовно-процессуальную. Реагировать на первоначальный запрос следует с учётом этой многоуровневой перспективы.
Если АФМ направил запрос или возбуждено дело — каждый день без адвоката работает против вас.
Получить срочную консультациюЧто делать бизнесу и физическим лицам: практические рекомендации
Первый шаг для бизнеса, работающего с цифровыми активами в Казахстане, — провести аудит текущих процедур комплаенса на соответствие новым требованиям АФМ, действующим с 1 апреля 2026 года. Это касается как субъектов первичного мониторинга, так и компаний, регулярно проводящих операции с криптовалютой через казахстанские банки.
Для физических лиц ключевая рекомендация — формировать и хранить документальное подтверждение источника средств по каждой крупной транзакции с цифровыми активами. История транзакций с биржи, документы о первоначальном приобретении криптовалюты, налоговые декларации — всё это формирует защитную доказательную базу на случай запроса банка или АФМ.
При получении запроса от банка или АФМ не следует игнорировать его или отвечать без предварительной консультации с юристом. Ответ на запрос — это процессуальный документ, который может быть использован в дальнейшем. По нашему опыту, грамотно составленный ответ на первоначальный запрос нередко позволяет закрыть вопрос без перехода в стадию проверки.
Смежные налоговые вопросы — в частности, порядок учёта расходов на закупки у субъектов специального налогового режима — разобраны в материале «Расходы на закупки у СНР: что принимается на вычет КПН».
Уголовные риски при операциях с цифровыми активами: где проходит граница?
Уголовная ответственность за операции с цифровыми активами в Казахстане возникает не из самого факта использования криптовалюты, а из характера операций и происхождения средств. Уголовный кодекс РК содержит составы, которые могут быть применены к криптовалютным операциям: легализация доходов, уклонение от уплаты налогов, незаконное предпринимательство.
Легализация доходов — наиболее серьёзный риск при работе с цифровыми активами. Состав предполагает совершение финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретёнными преступным путём. Использование криптовалюты для сокрытия происхождения средств или их перемещения через несколько кошельков с целью запутать след — классические признаки этого состава.
Налоговый состав применим, если доходы от операций с цифровыми активами не задекларированы и сумма недоимки превышает пороги, установленные Уголовным кодексом РК: крупный размер — 50 000 МРП (216 250 000 тенге по состоянию на 2026 год), особо крупный — свыше 75 000 МРП (324 375 000 тенге по состоянию на 2026 год). Подробнее об уголовной защите бизнеса — на странице практики «Уголовная защита бизнеса».
Направление практики
Уголовная защита бизнеса — защита директоров, собственников и топ-менеджеров при уголовном преследовании по экономическим составам, включая дела АФМ и КНБ.
Частые вопросы
1. Какие экономические статьи УК РК касаются бизнеса?
Уголовный кодекс РК содержит несколько составов, непосредственно затрагивающих предпринимательскую деятельность. Наиболее распространённые — уклонение от уплаты налогов организацией, легализация денежных средств, незаконное предпринимательство, мошенничество и злоупотребление должностными полномочиями. Для налогового состава установлены пороги крупного и особо крупного размера в МРП: крупный — 50 000 МРП (216 250 000 тенге по состоянию на 2026 год), особо крупный — свыше 75 000 МРП (324 375 000 тенге по состоянию на 2026 год). Отдельную группу составляют статьи, связанные с цифровыми активами: незаконный оборот, нарушение правил финансового мониторинга, уклонение от идентификации. Риск уголовного преследования возникает не только у собственника, но и у директора, главного бухгалтера и иных лиц, подписывавших ключевые документы.
2. Что делать если возбудили дело против директора?
При возбуждении уголовного дела против директора первый шаг — немедленно привлечь адвоката, специализирующегося на уголовной защите бизнеса. До консультации с защитником не следует давать объяснения, подписывать какие-либо документы или передавать сведения о компании. Адвокат оценит стадию дела, изучит постановление о возбуждении и определит процессуальный статус директора — свидетель, подозреваемый или обвиняемый. Параллельно необходимо обеспечить сохранность корпоративной документации и ограничить доступ к ней лиц, не имеющих отношения к защите. Важно понимать: уголовное преследование директора нередко сопровождается обеспечительными мерами в отношении активов компании, поэтому правовая защита должна охватывать оба направления одновременно.
3. Какие права у бизнеса при обыске?
При проведении обыска в офисе или на производственных объектах бизнес вправе: потребовать предъявления санкционированного постановления суда или прокурора; вызвать адвоката до начала следственного действия; присутствовать при обыске лично или через представителя; получить копию протокола с перечнем изъятого. Следователь обязан составить подробную опись всего изъятого имущества и документов. Изъятие оригиналов бухгалтерских документов без описи — нарушение процессуального порядка, которое можно обжаловать. Важно фиксировать ход обыска: видеозапись на телефон не запрещена, если она не препятствует следственному действию. Любые нарушения процессуального порядка при обыске могут стать основанием для признания доказательств недопустимыми в суде.
4. Когда возбуждают дело по ст 245 УК РК?
Уголовное дело по составу уклонения организации от уплаты налогов возбуждается при установлении умысла и превышении порога крупного размера — 50 000 МРП (216 250 000 тенге по состоянию на 2026 год). Основанием служит акт налоговой проверки КГД МФ РК, материалы АФМ или оперативные данные. На практике дело возбуждается после того, как налоговый орган зафиксировал недоимку, направил уведомление, а налогоплательщик не погасил задолженность и не оспорил её в установленном порядке. Параллельно могут возбуждаться дела по смежным составам — легализация, незаконное предпринимательство. Присутствие адвоката с момента первого контакта с правоохранительными органами существенно влияет на процессуальную позицию.
5. Что такое порог 5 млн тенге в системе АФМ?
С 1 апреля 2026 года АФМ установил порог в 5 млн тенге для операций с цифровыми активами, при превышении которого субъекты финансового мониторинга обязаны направить сообщение о подозрительной операции или операции, подлежащей контролю. Это означает: любая транзакция с криптовалютой на сумму от 5 млн тенге и выше автоматически попадает в периметр обязательного мониторинга. Порог распространяется на обменники, криптобиржи, работающие в казахстанской юрисдикции, и иных субъектов первичного финансового мониторинга. Для физических лиц и бизнеса это означает повышенное внимание к документальному подтверждению источника средств при операциях с цифровыми активами, превышающих указанный порог.
6. Распространяется ли мониторинг АФМ на МФЦА?
Компании, зарегистрированные в МФЦА и работающие с цифровыми активами, действуют в рамках регуляторного периметра AFSA — финансового регулятора МФЦА. AFSA устанавливает собственные требования по AML/CFT, которые в ряде аспектов отличаются от требований АФМ. Вместе с тем казахстанское законодательство о противодействии легализации доходов распространяется на всех субъектов, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан, включая МФЦА. На практике это означает, что компании МФЦА, работающие с цифровыми активами, должны соблюдать требования как AFSA, так и казахстанского законодательства в части, не противоречащей Конституционному закону о МФЦА. При возникновении коллизии норм рекомендуется получить правовое заключение до начала операций.
7. Обязан ли казахстанский пользователь Binance отчитываться перед АФМ?
Физическое лицо — резидент Казахстана, использующее международную биржу Binance, не является субъектом первичного финансового мониторинга и не обязано самостоятельно направлять сообщения в АФМ. Обязанность по мониторингу лежит на субъектах финансового мониторинга — банках, обменниках, платёжных организациях. Однако при поступлении средств от продажи криптовалюты на банковский счёт банк вправе запросить документы, подтверждающие источник средств. Если сумма превышает установленные пороги, банк направит сообщение в АФМ. Налоговые обязательства по доходам от цифровых активов возникают у физического лица самостоятельно — вне зависимости от того, поступило ли сообщение в АФМ.
8. Что такое субъект первичного финансового мониторинга?
Субъект первичного финансового мониторинга — это организация или лицо, на которое казахстанское законодательство возлагает обязанности по идентификации клиентов, фиксации операций и направлению сообщений в АФМ. К таким субъектам относятся банки, страховые компании, платёжные организации, обменные пункты, нотариусы, аудиторы, адвокаты (в части отдельных операций), а с расширением регулирования — операторы цифровых активов и криптообменники. Для субъектов первичного мониторинга установлены требования по внутреннему контролю, обучению сотрудников и хранению документации. Нарушение этих требований влечёт административную и, при наличии умысла, уголовную ответственность.
9. Какова ответственность за нарушение правил финансового мониторинга?
Нарушение требований финансового мониторинга влечёт административную ответственность для субъектов первичного мониторинга: предупреждение, штраф, приостановление или отзыв лицензии. При наличии признаков умысла и систематическом характере нарушений возможно уголовное преследование по составам, связанным с легализацией доходов. Для должностных лиц субъектов мониторинга — руководителей и ответственных сотрудников по AML — риск личной ответственности существенно выше, чем для рядовых сотрудников. Казахстанская практика показывает: АФМ активно использует административные инструменты как предшествующий этап перед уголовным преследованием, поэтому реагировать на запросы АФМ следует незамедлительно и с привлечением юриста.
10. Как подтвердить источник средств при операциях с криптовалютой?
Для подтверждения источника средств при операциях с цифровыми активами рекомендуется хранить: историю транзакций с биржи в формате CSV или PDF; документы, подтверждающие первоначальное приобретение криптовалюты (квитанции, выписки); налоговые декларации за соответствующие периоды; переписку с биржей или обменником. При запросе банка или АФМ предоставляются документы, формирующие логичную цепочку: откуда поступили средства, как они были конвертированы и куда направлены. Отсутствие документации не является автоматическим признаком нарушения, однако существенно осложняет защитную позицию. По нашему опыту, заблаговременная подготовка документального досье по крупным криптотранзакциям снижает риск блокировки счёта и запросов со стороны АФМ.
Смежные направления
Выводы
С 1 апреля 2026 года порог в 5 млн тенге стал ключевым триггером обязательного мониторинга операций с цифровыми активами в Казахстане. Это не запрет на криптовалютные операции, но существенное ужесточение требований к документальному подтверждению источника средств. Субъекты первичного мониторинга несут прямую ответственность за соблюдение новых правил; физические лица и бизнес — косвенную, через банковский комплаенс и налоговые обязательства. Уголовные риски при операциях с цифровыми активами возникают не из факта использования криптовалюты, а из характера операций и происхождения средств. Реагировать на запросы АФМ и банков следует незамедлительно и с привлечением юриста — каждый ответ на запрос является процессуальным документом.
Актуально на: 10 апреля 2026.