АФМ и криптовалюта: новые пороги мониторинга в Казахстане
С 1 апреля 2026 года Агентство финансового мониторинга РК снизило порог обязательного контроля по операциям с цифровыми активами до 5 млн тенге — вдвое относительно прежнего уровня. Это означает, что значительно большее число казахстанских пользователей криптовалюты попадает в поле зрения АФМ: биржевые транзакции, P2P-переводы и вывод средств на банковские счета теперь отслеживаются при значительно меньших суммах. Понимание новых правил мониторинга и связанных с ними правовых рисков — необходимое условие для тех, кто работает с цифровыми активами в Казахстане.
Получили запрос от АФМ или вызов на допрос по делу о цифровых активах? Получить срочную консультацию · info@vetrovkz.com
Что изменилось с апреля 2026 года: контекст новых правил
С 1 апреля 2026 года в Казахстане вступили в силу обновлённые правила финансового мониторинга в части цифровых активов: порог обязательного контроля снижен до 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год). Это означает, что операции с криптовалютой на сумму от 5 млн тенге и выше подлежат обязательному сообщению в АФМ со стороны финансовых организаций, операторов цифровых активов и иных субъектов финансового мониторинга.
До апреля 2026 года порог был установлен на более высоком уровне, что оставляло значительную часть розничных операций вне обязательного контроля. Снижение порога — часть общей тенденции к ужесточению регулирования цифровых активов в Казахстане, которая прослеживается начиная с 2022–2023 годов. Казахстан последовательно имплементирует рекомендации FATF в части виртуальных активов и поставщиков услуг виртуальных активов (VASP).
Практически это означает следующее: если вы регулярно торгуете криптовалютой, выводите средства на банковский счёт или получаете оплату в цифровых активах, ваши операции с высокой вероятностью уже попадают в периметр мониторинга АФМ. Незнание новых порогов не освобождает от ответственности.
Что такое АФМ и каковы его полномочия в сфере криптовалюты?
Агентство финансового мониторинга РК — уполномоченный орган по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). АФМ собирает, анализирует и передаёт в правоохранительные органы сведения о подозрительных финансовых операциях, в том числе связанных с цифровыми активами.
В части криптовалюты полномочия АФМ охватывают несколько направлений. Во-первых, получение сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю, от финансовых организаций, операторов цифровых активов и иных субъектов мониторинга. Во-вторых, проведение финансовых расследований по признакам легализации преступных доходов. В-третьих, взаимодействие с иностранными подразделениями финансовой разведки в рамках международных соглашений.
АФМ не является правоохранительным органом в классическом смысле: он не возбуждает уголовные дела самостоятельно, но передаёт материалы в органы досудебного расследования — МВД, КНБ или прокуратуру — при наличии признаков преступления. Именно поэтому запрос АФМ нередко предшествует уголовному преследованию.
Какие операции с цифровыми активами попадают под мониторинг?
Под обязательный контроль подпадают операции с цифровыми активами на сумму от 5 млн тенге и выше (по состоянию на 2026 год) — вне зависимости от того, является ли операция единовременной или представляет собой серию связанных транзакций.
Типичные операции, которые отслеживает АФМ, включают: обмен криптовалюты на фиатные деньги через казахстанские или иностранные биржи с последующим зачислением на счёт в казахстанском банке; P2P-переводы между физическими лицами при наличии признаков систематичности; получение оплаты за товары или услуги в цифровых активах; операции через платформы, зарегистрированные в МФЦА и имеющие лицензию AFSA.
Отдельного внимания заслуживает понятие «подозрительной операции»: она подлежит сообщению в АФМ вне зависимости от суммы, если субъект мониторинга имеет основания полагать, что операция связана с легализацией доходов или финансированием терроризма. Это означает, что даже операции ниже порога 5 млн тенге могут стать предметом проверки.
Если ваши операции с криптовалютой превышают 5 млн тенге или вы получили запрос от банка о подтверждении источника средств — это повод проверить правовую позицию заранее.
Получить срочную консультациюКак АФМ взаимодействует с биржами: Binance и другие платформы
Казахстанские пользователи зарубежных бирж — Binance, OKX, Bybit и других — не находятся вне поля зрения АФМ. Казахстанское законодательство о ПОД/ФТ распространяется на операции налоговых резидентов РК вне зависимости от юрисдикции платформы.
Механизм мониторинга строится на нескольких уровнях. Казахстанские банки обязаны сообщать о зачислениях, источником которых являются криптобиржи, при превышении установленных порогов. Операторы цифровых активов, зарегистрированные в Казахстане или в МФЦА, передают сведения об операциях клиентов напрямую в АФМ. Наконец, АФМ использует механизмы международного сотрудничества — запросы в иностранные подразделения финансовой разведки — для получения информации об операциях казахстанских резидентов на зарубежных платформах.
Binance, как крупнейшая мировая биржа, взаимодействует с регуляторами в рамках требований локального законодательства тех стран, где она ведёт деятельность или где зарегистрированы её пользователи. Это означает, что при наличии официального запроса биржа может предоставить данные о транзакциях казахстанских пользователей.
Налоговые обязательства при операциях с криптовалютой в Казахстане
Доходы от операций с цифровыми активами облагаются индивидуальным подоходным налогом в Казахстане по прогрессивной шкале: 10% до 8 500 МРП в год (по состоянию на 2026 год) и 15% — сверх этой суммы. Налоговый кодекс РК 2026 года прямо признаёт цифровые активы объектом налогообложения.
Обязанность декларировать доходы от криптовалюты возникает у физических лиц, подающих всеобщую декларацию, а также у индивидуальных предпринимателей, если операции с цифровыми активами являются частью предпринимательской деятельности. Юридические лица обязаны отражать операции с цифровыми активами в бухгалтерском и налоговом учёте.
Уклонение от уплаты налогов при операциях с криптовалютой несёт двойной риск: налоговый (доначисление, штрафы, пени по результатам проверки КГД) и уголовный — при превышении порогов крупного размера, установленных Уголовным кодексом РК. Порог крупного размера для организаций — 50 000 МРП (216 250 000 тенге по состоянию на 2026 год), особо крупного — 75 000 МРП (324 375 000 тенге).
Подробнее о правах налогоплательщика при проверке КГД — в материале «Права налогоплательщика при проверке КГД: разъяснение».
Уголовные риски: когда крипто-операции становятся предметом уголовного дела?
Уголовное преследование в связи с операциями с цифровыми активами в Казахстане, как правило, возникает по одному из трёх оснований: легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путём; уклонение от уплаты налогов в крупном или особо крупном размере; незаконная предпринимательская деятельность при систематическом проведении операций без надлежащей регистрации.
Легализация доходов — наиболее серьёзное обвинение. Для его предъявления следствию необходимо доказать, что средства, конвертированные через криптовалюту, имели преступное происхождение. Криптовалюта в этом контексте рассматривается как инструмент сокрытия следов преступления. Уголовный кодекс РК предусматривает за это деяние значительные санкции, включая лишение свободы.
Уклонение от налогов через криптовалюту — более распространённый сценарий. Если налогоплательщик систематически получает доход от торговли цифровыми активами и не отражает его в декларации, при превышении порогов крупного размера возникает риск уголовного преследования по Уголовному кодексу РК. Подробнее об уголовных рисках для бизнеса — в материале «Экономические статьи УК РК: карта рисков для бизнеса».
Вызвали на допрос или предъявили обвинение по делу о цифровых активах? Присутствие адвоката с первого момента — ваше процессуальное право.
Получить срочную консультациюЧто делать при получении запроса от АФМ или вызове на допрос?
Запрос АФМ или повестка на допрос — это не повод для паники, но и не документ, который можно проигнорировать. Первое и главное правило: не предпринимать никаких действий без консультации с адвокатом. Это касается как предоставления документов, так и дачи пояснений.
При получении запроса необходимо установить его правовое основание: в рамках какого производства он направлен, каков процессуальный статус адресата — свидетель, подозреваемый или субъект административного расследования. От этого зависит объём прав и обязанностей. Сроки ответа на запрос фиксированы законодательством, их нарушение создаёт дополнительные риски.
При вызове на допрос по делу о цифровых активах адвокат вправе присутствовать с первого момента, задавать уточняющие вопросы и фиксировать нарушения. Подробнее о правах при допросе — в материале «Защита при допросе в Казахстане: права бизнеса». По нашему опыту, большинство процессуальных ошибок совершается именно на стадии первого контакта с органом расследования — до привлечения адвоката.
Роль МФЦА в регулировании цифровых активов: периметр и ограничения
МФЦА располагает собственной регуляторной базой для цифровых активов: AFSA лицензирует операторов, работающих в периметре центра, по стандартам, приближённым к международным нормам ПОД/ФТ. Это создаёт более предсказуемую правовую среду для институциональных участников рынка.
Вместе с тем периметр МФЦА не является «зоной исключения» из казахстанского законодательства о финансовом мониторинге. Компании, зарегистрированные в МФЦА, обязаны соблюдать требования АФМ в части операций, выходящих за периметр центра. Взаимодействие AFSA и АФМ регулируется отдельными соглашениями, и информация об операциях может передаваться между регуляторами.
Для физических лиц и компаний, рассматривающих МФЦА как инструмент структурирования операций с цифровыми активами, важно понимать: налоговые льготы МФЦА (КПН 0%, НДС 0% до 2066 года, по состоянию на 2026 год) распространяются на деятельность в периметре центра, но не освобождают от обязанностей в сфере ПОД/ФТ. Регистрация в МФЦА снижает налоговую нагрузку, но не устраняет риски финансового мониторинга.
Направление практики
Уголовная защита бизнеса — защита предпринимателей и руководителей на стадии досудебного расследования, при допросах, обысках и предъявлении обвинений по экономическим и финансовым делам в Казахстане.
Частые вопросы
1. Нужен ли адвокат при вызове на допрос по делу о криптовалюте?
Да, присутствие адвоката при допросе — ваше право по Уголовно-процессуальному кодексу РК. Без адвоката давать показания по делам, связанным с цифровыми активами, крайне рискованно: следователи АФМ специализируются на финансовых преступлениях и задают вопросы, ответы на которые могут быть использованы против вас. Адвокат вправе присутствовать с первого момента допроса, задавать уточняющие вопросы и фиксировать нарушения процессуальных прав. Обратитесь за юридической помощью до явки, а не после.
2. Что проверяет АФМ Казахстана в части криптовалюты?
Агентство финансового мониторинга РК проверяет операции с цифровыми активами на предмет легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма. С 1 апреля 2026 года порог обязательного контроля по операциям с цифровыми активами снижен до 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год). АФМ анализирует транзакции через биржи, включая Binance и другие платформы, доступные казахстанским пользователям, запрашивает данные у операторов цифровых активов и финансовых организаций, а также взаимодействует с МФЦА по операциям участников биржевой инфраструктуры.
3. Какой порог для уголовной ответственности по налогам в Казахстане?
По Уголовному кодексу РК уклонение организации от уплаты налогов признаётся преступлением при крупном размере — свыше 50 000 МРП (по состоянию на 2026 год это 216 250 000 тенге). Особо крупный размер — свыше 75 000 МРП, то есть более 324 375 000 тенге. Для физических лиц пороги иные и, как правило, ниже. Если операции с криптовалютой не отражены в налоговой отчётности, а сумма дохода превышает указанные пороги, возникает риск уголовного преследования по соответствующей статье Уголовного кодекса РК.
4. Чем занимается Служба противодействия коррупции КНБ?
С 30 июня 2025 года функции упразднённого Антикоррупционного агентства (Антикор) переданы Службе по противодействию коррупции КНБ РК. Служба расследует коррупционные преступления, в том числе с участием должностных лиц государственных органов и квазигосударственного сектора. В контексте криптовалюты Служба может подключаться к делам, где цифровые активы используются как инструмент взятки или незаконного обогащения. Разграничение компетенции между КНБ и АФМ определяется характером вменяемого деяния: АФМ — финансовый мониторинг и легализация, КНБ — коррупция.
5. Обязан ли я декларировать криптовалюту в Казахстане?
Казахстанское законодательство обязывает физических лиц, подающих всеобщую декларацию, указывать цифровые активы в составе имущества. Доходы от продажи криптовалюты облагаются индивидуальным подоходным налогом. Налоговый кодекс РК 2026 года уточнил порядок учёта операций с цифровыми активами: они признаются объектом налогообложения вне зависимости от того, через какую платформу — казахстанскую или зарубежную — проведена сделка. Непредставление сведений или занижение дохода влечёт налоговую, а при значительных суммах — уголовную ответственность.
6. Что делать, если АФМ запросил информацию о моих крипто-транзакциях?
Запрос АФМ — это формальное процессуальное действие, требующее юридически грамотного ответа. Прежде всего установите правовое основание запроса: в рамках какого производства он направлен — административного расследования или уголовного дела. Не предоставляйте документы и пояснения без консультации с адвокатом: объём раскрываемых сведений влияет на дальнейшую позицию защиты. Сроки ответа на запрос фиксированы законодательством, их нарушение само по себе создаёт дополнительные риски. Обратитесь к юристу в течение 1–2 рабочих дней после получения запроса.
7. Распространяется ли казахстанский мониторинг на иностранные биржи?
Казахстанское законодательство о противодействии легализации преступных доходов распространяется на операции резидентов РК вне зависимости от того, через какую биржу — казахстанскую или иностранную — они проводятся. Если физическое или юридическое лицо является налоговым резидентом Казахстана, его операции на Binance, OKX и других зарубежных платформах попадают в поле зрения АФМ при превышении порогов мониторинга. АФМ вправе запрашивать информацию через механизмы международного сотрудничества в сфере ПОД/ФТ.
8. Какова роль МФЦА в регулировании криптовалюты в Казахстане?
МФЦА располагает собственной регуляторной базой для цифровых активов — AFSA лицензирует операторов цифровых активов, работающих в периметре центра. Компании, зарегистрированные в МФЦА и получившие лицензию AFSA, работают по стандартам, приближённым к международным нормам ПОД/ФТ. Вместе с тем это не освобождает их от обязанности соблюдать казахстанское законодательство о финансовом мониторинге в части операций, выходящих за периметр МФЦА. Взаимодействие AFSA и АФМ регулируется отдельными соглашениями.
9. Могут ли заблокировать банковский счёт из-за крипто-операций?
Да, банки в Казахстане вправе приостановить операции по счёту, если транзакции вызывают подозрение в легализации доходов. Это происходит в рамках внутреннего комплаенса финансовой организации, которая обязана сообщать о подозрительных операциях в АФМ. Поступление крупных сумм от продажи криптовалюты без подтверждающих документов — типичный триггер для блокировки. Для разблокировки потребуется предоставить банку документальное подтверждение источника средств. Если банк передал сведения в АФМ, параллельно может начаться проверка.
10. Чем отличается административная и уголовная ответственность за нарушения в сфере крипто?
Административная ответственность наступает за нарушение правил финансового мониторинга, непредставление сведений или несоблюдение требований идентификации клиентов — санкции выражаются в штрафах. Уголовная ответственность наступает при доказанном умысле на легализацию преступных доходов или уклонение от уплаты налогов в крупном размере. Граница между административным и уголовным производством нередко определяется суммой операций и наличием умысла. Именно поэтому при любом запросе со стороны АФМ важно с самого начала выстраивать правовую позицию с участием адвоката.
Смежные направления
Выводы
С апреля 2026 года порог обязательного контроля по операциям с цифровыми активами в Казахстане снижен до 5 млн тенге — это существенно расширяет круг лиц, чьи операции попадают в поле зрения АФМ. Казахстанское законодательство распространяется на операции резидентов РК вне зависимости от юрисдикции биржи: Binance, OKX и другие зарубежные платформы не являются «слепой зоной» для регулятора. Уголовные риски возникают при легализации доходов или уклонении от налогов в крупном размере — порог для организаций составляет 50 000 МРП (по состоянию на 2026 год). При получении запроса АФМ или вызове на допрос первый шаг — консультация с адвокатом до любых процессуальных действий.
Актуально на: 29 апреля 2026.