Защита при запросе АФМ по операциям с цифровыми активами
Запрос Агентства финансового мониторинга по операциям с цифровыми активами — это не обвинение, но и не формальность. В Казахстане с апреля 2026 года АФМ применяет новые правила мониторинга: порог контроля снижен до 5 миллионов тенге, а требования к документированию операций существенно ужесточились. Этот кейс показывает, как правильно выстроенная позиция и полный пакет документов позволили собственнику бизнеса закрыть запрос без правовых последствий.
Получили запрос АФМ по операциям с цифровыми активами? Время на ответ ограничено — важно не допустить ошибок в первом же документе. Обсудить вопрос по цифровым активам · info@vetrovkz.com
Ситуация: собственник получает запрос АФМ
Собственник торговой компании в Казахстане на протяжении нескольких лет совершал операции с цифровыми активами — как в личных целях, так и в рамках расчётов с иностранными контрагентами. Объём транзакций за последние два года превысил пороговое значение, установленное АФМ для обязательного контроля (по состоянию на 2026 год — 5 миллионов тенге).
В начале 2026 года на юридический адрес компании поступил официальный запрос АФМ. Ведомство запрашивало документы, подтверждающие источник средств, экономическое обоснование операций и правовой статус деятельности с цифровыми активами. Срок для ответа — 10 рабочих дней.
Собственник обратился за юридической помощью на следующий день после получения запроса. На тот момент у него не было ни структурированной документации по транзакциям, ни понимания того, какие именно операции вызвали интерес регулятора.
Запрос АФМ по цифровым активам затрагивает сразу несколько правовых плоскостей — финансовый мониторинг, налоги, лицензирование. Разобраться в предмете запроса до подготовки ответа — критически важный шаг.
Обсудить ситуациюЗадача: что именно требовал регулятор?
Запрос АФМ охватывал три самостоятельных блока вопросов, каждый из которых требовал отдельного правового анализа и документального подтверждения.
Первый блок касался источника средств: откуда поступали активы, использованные для приобретения цифровых инструментов. Второй — экономического смысла операций: были ли они связаны с предпринимательской деятельностью или носили личный характер. Третий блок затрагивал вопрос лицензирования: осуществлял ли собственник деятельность, подлежащую обязательному получению разрешения.
Ключевая сложность состояла в том, что часть операций действительно была связана с расчётами по внешнеторговым контрактам, а часть — с личными инвестициями. Смешение двух режимов без чёткой документации создавало риск квалификации всей деятельности как нелицензированной предпринимательской.
Что было сделано: выстраивание правовой позиции
Работа началась с детального анализа самого запроса: его правового основания, предмета и объёма истребуемых сведений. Это позволило разграничить, что АФМ вправе запрашивать в рамках финансового мониторинга, а что выходит за пределы его компетенции.
Параллельно была проведена инвентаризация всех операций с цифровыми активами за запрашиваемый период. Каждая транзакция была соотнесена с конкретным основанием: внешнеторговый контракт, личная инвестиция или конвертация. По каждой группе операций сформирован отдельный документальный пакет.
- Банковские выписки с привязкой к конкретным транзакциям
- Внешнеторговые контракты и инвойсы по коммерческим расчётам
- Налоговые декларации, подтверждающие задекларированный доход
- Пояснительная записка с правовым обоснованием каждого типа операций
Ключевым элементом позиции стало чёткое разграничение личных и коммерческих операций с указанием на то, что деятельность, требующая лицензирования, собственником не осуществлялась. Ответ был подготовлен в письменной форме с приложением полного документального пакета и направлен в АФМ в установленный срок.
Как формировалась документация по операциям?
Документирование операций с цифровыми активами — системная проблема для большинства собственников в Казахстане: транзакции совершаются, но их правовое оформление не ведётся.
В данном случае пришлось восстанавливать документальную цепочку ретроспективно. Для каждой операции устанавливалась дата, сумма в тенге по курсу на дату транзакции, источник поступления средств и их дальнейшее использование. Там, где документы отсутствовали, составлялись мотивированные пояснения с указанием на обстоятельства, которые можно подтвердить косвенно.
Отдельно была подготовлена аналитическая таблица операций — не в виде таблицы в ответе АФМ, а в виде структурированного текстового описания с разбивкой по периодам и типам. Это позволило регулятору получить целостную картину без необходимости самостоятельно анализировать разрозненные выписки.
Результат: запрос закрыт без правовых последствий
АФМ принял представленные документы и пояснения как достаточные — дополнительных запросов и мер не последовало. Это стало возможным благодаря трём факторам: своевременному ответу в установленный срок, полноте документального пакета и последовательности правовой позиции.
Важно понимать: АФМ не ставил целью привлечение к ответственности — регулятор выполнял функцию мониторинга и проверял соответствие операций требованиям законодательства о противодействии легализации доходов. Когда ответ снял все вопросы по существу, производство было завершено.
Параллельно с закрытием запроса была выстроена система документирования будущих операций: шаблоны пояснений, порядок хранения выписок и алгоритм действий при получении следующего запроса. Это снизило правовой риск на перспективу.
Уроки: что этот кейс означает для собственника в Казахстане
Запрос АФМ по цифровым активам — не исключительная ситуация. С апреля 2026 года новые правила финансового мониторинга охватывают значительно более широкий круг операций, а порог в 5 миллионов тенге достигается при относительно небольшом объёме транзакций (по состоянию на 2026 год).
Три вывода из этого кейса применимы к любому собственнику, работающему с цифровыми активами в Казахстане. Первое: документировать операции нужно в момент их совершения, а не после получения запроса. Второе: смешение личных и коммерческих операций без чёткого разграничения — основной источник правовых рисков. Третье: ответ на запрос АФМ требует юридического сопровождения — самостоятельный ответ без анализа предмета запроса способен создать новые риски там, где их не было.
Подробнее о регуляторной среде для цифровых активов в Казахстане — в материале «Рост регулируемого крипторынка Казахстана». О лицензировании операций — в руководстве «Как получить лицензию на операции с цифровыми активами».
Частые вопросы
1. Нужна ли лицензия для операций с криптовалютой в Казахстане?
Для большинства операций с цифровыми активами в Казахстане требуется лицензия. Деятельность по обмену, хранению и выпуску цифровых активов подлежит лицензированию в соответствии с действующим законодательством РК. Исключение составляют операции физических лиц для личных нужд, однако при систематическом характере и значительных объёмах АФМ вправе запросить обоснование источника средств. Работа без лицензии при наличии признаков предпринимательской деятельности создаёт риски административной и уголовной ответственности.
2. Чем отличаются обеспеченные и необеспеченные цифровые активы?
Обеспеченные цифровые активы привязаны к реальному базовому активу — недвижимости, металлам, фиатной валюте или иным ценностям. Их стоимость определяется стоимостью обеспечения, а эмитент несёт обязательство по погашению. Необеспеченные цифровые активы — в частности, большинство криптовалют — не имеют базового обеспечения: их стоимость формируется рыночным спросом и предложением. Это различие влияет на налоговый режим, требования к лицензированию и порядок отражения в финансовой отчётности по казахстанскому законодательству.
3. Как платить налоги с дохода от криптовалюты в Казахстане?
Доход от операций с цифровыми активами в Казахстане облагается налогом в зависимости от статуса налогоплательщика. Физические лица — налоговые резиденты РК — включают доход от продажи цифровых активов в совокупный годовой доход и уплачивают индивидуальный подоходный налог по действующей шкале. Юридические лица отражают доход в корпоративной отчётности. Новый Налоговый кодекс РК 2026 года уточнил порядок налогообложения операций с цифровыми активами. Для правильного расчёта важно документировать каждую транзакцию: дату, сумму в тенге, источник поступления и назначение платежа.
4. Что делать при получении запроса от АФМ?
При получении запроса от Агентства финансового мониторинга необходимо прежде всего установить правовое основание запроса и его предмет. Запрос может касаться конкретных транзакций, источника средств или правового статуса деятельности. Не следует игнорировать запрос или отвечать без юридического сопровождения: неполный или противоречивый ответ способен усугубить ситуацию. Оптимальная тактика — привлечь юриста до подготовки ответа, собрать полный пакет документации по спорным операциям и сформировать последовательную правовую позицию.
5. Какой порог по цифровым активам установлен АФМ с 2026 года?
С 1 апреля 2026 года АФМ применяет новые правила финансового мониторинга в отношении операций с цифровыми активами. Пороговое значение для обязательного контроля установлено на уровне 5 миллионов тенге (по состоянию на 2026 год). Операции на сумму выше этого порога подлежат обязательной идентификации и могут стать основанием для запроса документов. Это означает, что даже разовые крупные транзакции с цифровыми активами попадают в зону повышенного внимания регулятора.
6. Может ли АФМ заблокировать счёт из-за операций с криптовалютой?
АФМ вправе инициировать приостановление операций по счёту в рамках мер по противодействию легализации доходов. Основанием служит выявление подозрительных операций или несоответствие источника средств задекларированным доходам. Блокировка — не автоматическое следствие запроса: она применяется при наличии конкретных оснований. Своевременный и документально подкреплённый ответ на запрос АФМ существенно снижает риск применения обеспечительных мер. Если счёт уже заблокирован — необходимо немедленно обратиться к юристу для подготовки мотивированного возражения.
Выводы
Запрос АФМ по операциям с цифровыми активами — управляемая ситуация при условии своевременного реагирования и полноты документации. Ключевые факторы успешного закрытия запроса: чёткое разграничение личных и коммерческих операций, документальное подтверждение источника средств и последовательная правовая позиция. С апреля 2026 года порог мониторинга снижен до 5 миллионов тенге, что существенно расширяет круг лиц, которые могут получить запрос. Выстраивать документацию по операциям с цифровыми активами необходимо заблаговременно — не в момент получения запроса. Подробнее о санкционных рисках при работе с иностранными контрагентами — в материале «Можно ли работать с подсанкционным контрагентом в Казахстане».
Актуально на: 28 июня 2026 года.
Если ситуация требует внимания — мы поможем разобраться.
Смежные направления
Направление практики
Цифровые активы — правовое сопровождение цифровых активов, токенов и майнинга, режим МФЦА и требования АФМ.