АФМ и криптовалюта: новые пороги мониторинга в Казахстане: анализ практики
С 1 апреля 2026 года Агентство финансового мониторинга Казахстана применяет порог в 5 млн тенге для операций с цифровыми активами, подлежащих обязательному мониторингу. Это означает, что любая транзакция с криптовалютой на указанную сумму и выше обязывает субъектов финансового мониторинга направлять сообщение в АФМ. Для бизнеса, работающего с цифровыми активами в Казахстане, новые правила меняют операционную логику и создают прямые правовые риски для руководителей.
Ваш бизнес работает с цифровыми активами и вы получили запрос от АФМ? Получить срочную консультацию · info@vetrovkz.com
Контекст: почему АФМ усиливает контроль над криптовалютой в Казахстане
Казахстан входит в число крупнейших майнинговых юрисдикций мира, и объём операций с цифровыми активами внутри страны устойчиво растёт. АФМ фиксирует, что значительная часть этих операций исторически оставалась вне периметра финансового мониторинга — либо из-за отсутствия чёткого порогового значения, либо из-за использования нерегулируемых зарубежных платформ.
Новые правила АФМ, вступившие в силу с 1 апреля 2026 года, закрывают этот пробел. Порог в 5 млн тенге для операций с цифровыми активами (по состоянию на 2026 год) устанавливает единый ориентир для всех субъектов финансового мониторинга, работающих с криптовалютой на территории Республики Казахстан. Это не просто административное требование — нарушение влечёт уголовные риски для конкретных должностных лиц.
Параллельно усилилась координация между АФМ и другими ведомствами: Агентство взаимодействует с КГД МФ РК по вопросам налогообложения цифровых активов и с Национальным банком РК по лицензированию провайдеров. Для бизнеса это означает, что нарушение требований мониторинга может одновременно запустить налоговую проверку и уголовное расследование.
Кто является субъектом финансового мониторинга по операциям с цифровыми активами?
Субъектами финансового мониторинга в сфере цифровых активов в Казахстане признаются организации и лица, профессионально оказывающие услуги по обмену, хранению и переводу криптовалюты. К ним относятся криптовалютные биржи, обменные сервисы, провайдеры кастодиальных кошельков, а также платёжные агенты, принимающие цифровые активы в расчётах.
Отдельную категорию образуют участники МФЦА, получившие лицензию AFSA на деятельность с цифровыми активами. Они действуют в рамках регуляторного режима AFSA, однако требования АФМ по противодействию легализации доходов распространяются и на них в части операций, затрагивающих казахстанских резидентов.
Физическое лицо, самостоятельно хранящее криптовалюту в некастодиальном кошельке, не является субъектом мониторинга напрямую. Однако при конвертации через зарегистрированный сервис или при банковских операциях, связанных с криптовалютой, оно попадает в периметр контроля через посредника. Это различие принципиально для оценки правовых рисков.
Как работает порог в 5 млн тенге: единичные и связанные операции
Порог в 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год) применяется как к единичной транзакции, так и к совокупности связанных операций. Связанными признаются транзакции, которые в совокупности достигают порогового значения и могут быть квалифицированы как намеренно раздробленная единая операция.
АФМ использует аналитические инструменты для выявления дробления: анализируются временные интервалы между транзакциями, совпадение адресов кошельков и идентичность конечных получателей. Субъект мониторинга обязан самостоятельно выявлять такие схемы и сообщать о них — даже если каждая отдельная транзакция не превышает 5 млн тенге.
На практике это означает, что комплаенс-процедуры должны включать не только контроль единичных операций, но и агрегированный мониторинг по клиенту за определённый период. Отсутствие такой системы само по себе является нарушением требований АФМ и основанием для привлечения к ответственности.
Получили запрос АФМ или уведомление о проверке? Время на ответ ограничено.
Получить срочную консультациюЧто обязан делать субъект мониторинга при достижении порога?
При достижении порога в 5 млн тенге субъект финансового мониторинга обязан направить сообщение в АФМ в установленные сроки. Помимо этого, действует обязанность идентифицировать клиента и верифицировать источник происхождения средств — вне зависимости от того, является ли операция подозрительной.
Идентификация включает установление личности клиента, его бенефициарного владельца (если клиент — юридическое лицо), а также цели операции. Для нерезидентов требования идентификации не менее строги: паспортные данные, подтверждение налогового резидентства, при необходимости — документы об источнике средств.
Отдельное требование — хранение документации по операциям в течение установленного срока. Субъект мониторинга должен быть готов предоставить полный пакет документов по любой операции по первому запросу АФМ. Неполнота документации при проверке трактуется как нарушение, даже если сама операция была законной.
Чем рискует директор компании при нарушении требований АФМ?
Директор компании — субъекта финансового мониторинга несёт личную ответственность за соблюдение требований АФМ. Административные санкции применяются к юридическому лицу, однако уголовная ответственность за умышленное содействие легализации доходов возлагается на конкретное должностное лицо.
Практика показывает, что АФМ использует административные инструменты как предшественник уголовного преследования: сначала фиксируется нарушение в административном порядке, затем при наличии признаков умысла материалы передаются для возбуждения уголовного дела. Для директора это означает, что даже «технические» нарушения комплаенс-процедур могут стать отправной точкой уголовного расследования.
Особую опасность представляет ситуация, когда компания работала с платформами, впоследствии признанными нарушителями — например, с незарегистрированными иностранными биржами. В этом случае директор может быть привлечён к ответственности за пособничество, даже если лично не участвовал в конкретных транзакциях.
МФЦА и цифровые активы: отдельный режим или общие правила?
Компании, зарегистрированные в МФЦА и работающие с цифровыми активами, действуют в рамках регуляторного режима AFSA — Агентства финансовых услуг МФЦА. AFSA выдаёт лицензии на деятельность с цифровыми активами по правилам, основанным на английском праве, и осуществляет собственный надзор.
Вместе с тем требования АФМ по финансовому мониторингу применяются к участникам МФЦА в части операций, затрагивающих казахстанских резидентов или проводимых через казахстанскую финансовую инфраструктуру. Налоговые льготы МФЦА — нулевые ставки КПН и НДС до 2066 года (по состоянию на 2026 год) — не освобождают от обязанностей в сфере противодействия легализации доходов.
На практике компании МФЦА, работающие с казахстанскими клиентами, выстраивают двухуровневую комплаенс-систему: требования AFSA плюс требования АФМ. Это увеличивает операционные расходы, но снижает регуляторный риск. Подробнее о структурировании через МФЦА — в материале «Холдинговая структура через МФЦА для защиты активов».
Работаете с цифровыми активами через МФЦА или рассматриваете такую структуру? Регуляторный анализ поможет избежать двойных рисков.
Получить срочную консультациюПрактические рекомендации: как выстроить комплаенс под требования АФМ
Первый шаг — аудит текущих процедур идентификации клиентов и мониторинга операций. Необходимо проверить, охватывает ли существующая система агрегированный контроль по клиенту, а не только единичные транзакции. Если порог в 5 млн тенге не встроен в автоматизированные триггеры — это пробел, который нужно устранить до проверки АФМ.
Второй шаг — документирование. Каждая операция, приближающаяся к пороговому значению, должна сопровождаться полным пакетом документов: идентификация клиента, источник средств, цель операции. Хранение документации должно соответствовать установленным срокам.
- Назначить ответственного комплаенс-офицера с чёткими полномочиями и зафиксировать это в локальных актах
- Настроить автоматические триггеры для операций, приближающихся к 5 млн тенге
- Ввести процедуру проверки связанных операций по клиенту за скользящий период
- Обеспечить хранение документации в объёме, достаточном для ответа на запрос АФМ
- Провести обучение сотрудников, работающих с клиентскими операциями
Третий шаг — юридическая экспертиза договорной базы с контрагентами. Если компания работает с иностранными платформами, необходимо убедиться, что они зарегистрированы и соответствуют требованиям казахстанского законодательства. Работа с нерегулируемыми платформами — самостоятельный правовой риск для директора.
Смежные правовые риски: налоги, уголовное преследование и защита активов
Нарушение требований АФМ редко остаётся изолированным правовым событием. В казахстанской правоприменительной практике проверка АФМ нередко запускает параллельные процессы: налоговую проверку КГД МФ РК по операциям с цифровыми активами и уголовное расследование при наличии признаков легализации доходов.
Для директора и собственника это означает, что одна проверка может одновременно затронуть три правовые плоскости: административную (нарушение требований мониторинга), налоговую (доначисление по операциям с криптовалютой) и уголовную (легализация или уклонение от уплаты налогов). Подробнее о том, как АФМ взаимодействует с другими ведомствами после реорганизации антикоррупционной службы, — в материале «Антикор влился в КНБ: что это значит для бизнеса в Казахстане».
При возникновении уголовного дела, связанного с цифровыми активами, одним из первых действий следствия становится арест имущества. Своевременная юридическая защита позволяет либо предотвратить арест, либо добиться его снятия через суд. Подробнее об общем контексте мониторинга цифровых активов — в материале «АФМ и криптовалюта: новые пороги мониторинга в Казахстане».
Направление практики
Уголовная защита бизнеса — защита директоров и собственников при уголовном преследовании по экономическим составам, включая дела АФМ, КНБ и КГД МФ РК.
Частые вопросы
1. Что изменилось в правилах АФМ по цифровым активам с 2026 года?
С 1 апреля 2026 года АФМ применяет порог в 5 млн тенге для операций с цифровыми активами, подлежащих обязательному мониторингу (по состоянию на 2026 год). Операции на эту сумму и выше обязывают субъектов финансового мониторинга направлять сообщения в АФМ. Порог распространяется как на единичные транзакции, так и на связанные операции, которые в совокупности достигают указанной суммы. Участники рынка — биржи, обменники, провайдеры кастодиальных кошельков — обязаны выстроить внутренние процедуры контроля под новые требования.
2. Как снять арест с имущества по уголовному делу?
Снятие ареста с имущества по уголовному делу в Казахстане возможно несколькими путями. Первый — обжалование постановления о наложении ареста через суд: необходимо доказать, что имущество не связано с инкриминируемым деянием или что арест несоразмерен предъявленному обвинению. Второй — ходатайство следователю или прокурору о замене ареста иной мерой обеспечения, например залогом. Третий — прекращение уголовного дела или вынесение оправдательного приговора, после чего арест снимается автоматически. На практике ключевую роль играет доказательная база: документы о законном происхождении имущества, выписки из реестров, договоры. Чем раньше привлечён адвокат — тем выше шансы на успешное обжалование.
3. Какие экономические статьи УК РК касаются бизнеса?
Уголовный кодекс РК содержит ряд составов, которые непосредственно затрагивают предпринимательскую деятельность. Среди наиболее распространённых — уклонение от уплаты налогов (крупный размер составляет 50 000 МРП, то есть около 216 млн тенге по состоянию на 2026 год), легализация доходов, полученных незаконным путём, мошенничество, злоупотребление должностными полномочиями, а также нарушения в сфере финансового мониторинга. Отдельную группу образуют составы, связанные с цифровыми активами: незаконный оборот, уклонение от постановки на учёт, нарушение требований идентификации клиентов. Для директоров и собственников особую опасность представляют составы с признаком «группой лиц» или «с использованием служебного положения» — они влекут более строгое наказание.
4. Что делать если возбудили дело против директора?
При возбуждении уголовного дела против директора первоочередная задача — немедленно привлечь адвоката, специализирующегося на уголовной защите бизнеса. До первого допроса необходимо согласовать позицию с защитником: любые показания, данные без адвоката, могут быть использованы против вас. Параллельно следует провести внутренний аудит документооборота компании, чтобы понять, какие материалы могут быть изъяты или запрошены следствием. Важно не уничтожать и не перемещать документы — это квалифицируется как воспрепятствование расследованию. Если директор является единственным исполнительным органом, необходимо заблаговременно решить вопрос управления компанией на период следственных действий.
5. Какие права у бизнеса при обыске?
При проведении обыска в офисе или на производственном объекте бизнес вправе: потребовать предъявления постановления суда или санкции прокурора на проведение обыска; вызвать адвоката до начала или в ходе следственного действия; присутствовать при обыске лично или через представителя; получить копию протокола обыска с перечнем изъятого; делать замечания, которые вносятся в протокол. Запрещено препятствовать законному обыску — это уголовно наказуемо. Однако если обыск проводится без надлежащих оснований или с нарушением процессуальных требований, адвокат вправе обжаловать его в суде и добиться признания изъятых доказательств недопустимыми.
6. Распространяются ли новые правила АФМ на физических лиц с криптовалютой?
Новые правила АФМ с порогом 5 млн тенге распространяются прежде всего на субъектов финансового мониторинга — организации и лиц, профессионально работающих с цифровыми активами: биржи, обменники, кастодиальные сервисы. Физическое лицо, которое самостоятельно хранит или переводит криптовалюту, не является субъектом мониторинга напрямую. Однако если физлицо пользуется услугами зарегистрированного провайдера, тот обязан идентифицировать клиента и сообщать об операциях, превышающих порог. Кроме того, крупные операции физлиц могут попасть в поле зрения АФМ через банковские транзакции, связанные с конвертацией криптовалюты в фиатные деньги.
7. Чем отличается режим МФЦА для криптобизнеса от общего казахстанского регулирования?
Компании, зарегистрированные в МФЦА и работающие с цифровыми активами, действуют в рамках отдельного регуляторного режима AFSA. AFSA выдаёт лицензии на деятельность с цифровыми активами по собственным правилам, основанным на английском праве. При этом требования АФМ по финансовому мониторингу применяются и к участникам МФЦА в части операций, затрагивающих казахстанских резидентов или проводимых через казахстанскую финансовую инфраструктуру. Налоговые льготы МФЦА — нулевые ставки КПН и НДС до 2066 года — сохраняются, но не освобождают от обязанностей в сфере противодействия легализации доходов (по состоянию на 2026 год). Выбор между МФЦА и стандартной казахстанской юрисдикцией требует анализа конкретной бизнес-модели.
8. Что такое связанные операции и как АФМ их отслеживает?
Связанные операции — это несколько транзакций, которые в совокупности достигают порогового значения и могут быть квалифицированы как единая операция, намеренно разбитая на части для обхода мониторинга. АФМ использует аналитические инструменты для выявления таких схем: анализ временных интервалов между транзакциями, совпадение адресов кошельков, идентичность конечных получателей. Субъекты финансового мониторинга обязаны самостоятельно выявлять связанные операции и сообщать о них, даже если каждая отдельная транзакция не превышает 5 млн тенге. Игнорирование этого требования квалифицируется как нарушение законодательства о противодействии легализации доходов.
9. Какова ответственность за нарушение требований финансового мониторинга в Казахстане?
Нарушение требований финансового мониторинга в Казахстане влечёт административную и уголовную ответственность. Административные санкции применяются к субъектам мониторинга за непредставление сведений, нарушение сроков или порядка идентификации клиентов. Уголовная ответственность наступает при умышленном содействии легализации доходов, полученных незаконным путём. Для должностных лиц компаний-субъектов мониторинга предусмотрена личная ответственность: директор или комплаенс-офицер могут быть привлечены к ответственности наравне с юридическим лицом. Практика показывает, что АФМ активно использует административные инструменты как предшественник уголовного преследования.
10. Нужно ли декларировать криптовалюту в Казахстане?
Действующее казахстанское законодательство обязывает физических лиц — налоговых резидентов РК декларировать имущество, включая цифровые активы, в рамках всеобщего декларирования. Доход от продажи или обмена криптовалюты признаётся объектом налогообложения и подлежит отражению в налоговой декларации. Налоговый кодекс РК 2026 года распространяет общие правила налогообложения прироста стоимости на операции с цифровыми активами. Непредставление декларации или занижение дохода может повлечь налоговую проверку, доначисление и штрафные санкции. При значительных объёмах операций риск пересечения с составами финансового мониторинга существенно возрастает.
Смежные направления
Выводы
Новые правила АФМ с порогом в 5 млн тенге для операций с цифровыми активами создают конкретные правовые обязательства для субъектов финансового мониторинга в Казахстане. Ключевые риски — личная уголовная ответственность директора, параллельные налоговые проверки и арест имущества — возникают не только при умышленных нарушениях, но и при отсутствии надлежащей комплаенс-системы. Своевременный аудит процедур, назначение ответственного комплаенс-офицера и юридическая экспертиза договорной базы с контрагентами — минимальный набор мер для снижения регуляторного риска.
Актуально на: 12 апреля 2026.