Новые правила АФМ с 01.04.2026 в Казахстане
С 1 апреля 2026 года в Казахстане вступили в силу новые правила финансового мониторинга АФМ: расширен перечень субъектов, снижен порог по операциям с цифровыми активами до 5 млн тенге, под контроль впервые попали сделки с культурными ценностями. Компании, не успевшие перестроить внутренние процедуры, рискуют административной и уголовной ответственностью.
Получили предписание АФМ или вызов на допрос? Получить срочную консультацию · info@vetrovkz.com
Что изменилось с 1 апреля 2026 года?
С 01.04.2026 АФМ ввёл новые правила, которые затрагивают три ключевых блока: расширение круга субъектов финансового мониторинга, снижение пороговых значений по операциям с цифровыми активами и включение сделок с культурными ценностями в периметр обязательного контроля.
Порог по операциям с цифровыми активами снижен до 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год). Операции на эту сумму и выше подлежат обязательному сообщению в АФМ с идентификацией всех участников. Ранее этот порог был существенно выше, и значительная часть криптовалютных операций фактически оставалась вне поля мониторинга.
Перечень индикаторов подозрительной деятельности также обновлён: в него включены признаки, характерные для операций с цифровыми активами и арт-рынком. Субъекты мониторинга обязаны обновить внутренние правила в соответствии с новыми требованиями.
Кто теперь является субъектом финансового мониторинга?
Новые правила АФМ расширили перечень субъектов финансового мониторинга в Казахстане: помимо банков и страховщиков, под требования подпадают операторы обменных пунктов, лица, осуществляющие операции с цифровыми активами, дилеры культурных ценностей и ряд профессиональных участников рынка.
Отдельного внимания заслуживает включение в перечень юристов и бухгалтеров — но только при проведении конкретных видов операций: управление активами клиента, проведение сделок с недвижимостью, открытие счетов и корпоративных структур. Оказание стандартных консультационных услуг под требования не подпадает.
Компании, которые ранее не считали себя субъектами мониторинга, должны провести самодиагностику: если хотя бы один вид деятельности из расширенного перечня присутствует в операционной модели — обязанности по финансовому мониторингу возникают автоматически.
Почему цифровые активы и культурные ценности под особым контролем?
Международные стандарты FATF (группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) давно относят операции с цифровыми активами и арт-рынок к зонам повышенного риска легализации доходов. Казахстан последовательно приводит национальное законодательство в соответствие с этими стандартами.
Порог в 5 млн тенге по цифровым активам (по состоянию на 2026 год) выбран с учётом реального оборота на казахстанском рынке. Операции ниже этого порога не освобождены от мониторинга полностью: при наличии признаков подозрительной деятельности субъект обязан сообщить в АФМ вне зависимости от суммы.
Для арт-рынка ключевое требование — идентификация покупателя и продавца при каждой сделке. Анонимные расчёты наличными при покупке предметов искусства теперь прямо попадают в категорию подозрительных операций.
Если ваша компания работает с цифровыми активами или культурными ценностями — проверьте соответствие новым требованиям АФМ до получения предписания.
Получить срочную консультациюКакова ответственность за нарушение правил АФМ?
Ответственность за нарушение требований финансового мониторинга в Казахстане предусмотрена на двух уровнях: административном и уголовном. Административные санкции применяются за технические нарушения — несоблюдение сроков, ненадлежащую идентификацию, отсутствие внутренних правил.
Уголовная ответственность наступает при наличии умысла и признаков легализации доходов. По нашему опыту, уголовное преследование, как правило, инициируется , когда субъект мониторинга систематически игнорирует требования АФМ или когда операции прямо связаны с легализацией преступных доходов.
Важно понимать: даже однократное непредставление сведений об операции, подлежащей обязательному контролю, может стать основанием для проверки. А если проверка выявит систему — последствия выходят за рамки штрафа.
Как подготовить бизнес к новым требованиям АФМ?
Подготовка к новым правилам АФМ начинается с аудита текущих процедур: действующие внутренние правила, порядок идентификации клиентов, система хранения документов и механизм уведомления АФМ. Если хотя бы один элемент отсутствует или устарел — компания уже в зоне риска.
Практические шаги, которые стоит предпринять:
- Провести самодиагностику: входит ли компания в расширенный перечень субъектов мониторинга
- Обновить внутренние правила с учётом новых индикаторов подозрительной деятельности
- Назначить ответственное лицо за финансовый мониторинг и обеспечить его обучение
- Настроить систему автоматического контроля пороговых значений по операциям
- Провести ретроспективный анализ операций за последние 12 месяцев на предмет соответствия новым критериям
По нашему опыту, компании, которые проводят аудит до проверки, а не после, в среднем тратят на приведение в соответствие в 3–5 раз меньше ресурсов, чем те, кто реагирует на предписание АФМ.
Направление практики
Уголовная защита бизнеса — защита интересов собственников, директоров и топ-менеджеров при проверках АФМ, допросах, обысках и возбуждении уголовных дел по экономическим составам.
Частые вопросы
1. Какие экономические статьи УК РК касаются бизнеса?
Основные экономические составы, затрагивающие бизнес в Казахстане, — это уклонение от уплаты налогов, легализация доходов, лжепредпринимательство, мошенничество в сфере предпринимательства и злоупотребление полномочиями. Уголовный кодекс РК выделяет эти составы в отдельную главу, и каждый из них предусматривает квалифицирующие признаки — крупный и особо крупный размер, совершение группой лиц, использование служебного положения. Для директора и собственника ключевой риск — личная ответственность за действия, совершённые от имени компании.
2. Что делать, если возбудили дело против директора?
Первое действие — привлечь адвоката до любых процессуальных действий: допросов, выемок, очных ставок. По казахстанскому законодательству директор имеет право на защиту с момента уведомления о подозрении. Не следует давать объяснения без адвоката, подписывать документы без их предварительного изучения и передавать оригиналы документов без составления описи. Параллельно необходимо провести внутренний аудит: собрать и систематизировать документы, которые подтверждают добросовестность действий руководителя.
3. Какие права у бизнеса при обыске?
При обыске в офисе компания имеет право требовать предъявления санкции суда (или постановления следователя в неотложных случаях), присутствия адвоката, составления подробного протокола с описью всех изъятых предметов и документов. Уголовно-процессуальный кодекс РК обязывает следователя вручить копию протокола обыска представителю компании. Сотрудники вправе не отвечать на вопросы следователя без адвоката — это не является противодействием расследованию.
4. Когда возбуждают дело по ст. 245 УК РК?
Уголовное дело по уклонению организации от уплаты налогов возбуждается при достижении порога крупного размера — 50 000 МРП, что составляет 216 250 000 тенге (по состоянию на 2026 год). Особо крупный размер — свыше 75 000 МРП (324 375 000 тенге). Как правило, основанием для возбуждения служат материалы налоговой проверки КГД, переданные в правоохранительные органы. Подробнее о квалификации и порогах — в нашем разборе ст. 245 УК РК.
5. Нужен ли адвокат при вызове на допрос?
Да, адвокат необходим при любом вызове на допрос — и в качестве свидетеля, и тем более в качестве подозреваемого. По казахстанскому законодательству свидетель может в любой момент стать подозреваемым, и показания, данные без адвоката, могут быть использованы против вас. Адвокат контролирует корректность вопросов, фиксирует нарушения процедуры и помогает избежать самооговора. Вызов на допрос — это не формальность, а процессуальное действие с юридическими последствиями.
6. Что такое АФМ и какие у него полномочия?
Агентство финансового мониторинга (АФМ) — государственный орган Казахстана, ответственный за противодействие легализации доходов и финансированию терроризма. АФМ вправе запрашивать информацию у субъектов мониторинга, проводить проверки, приостанавливать подозрительные операции и передавать материалы в правоохранительные органы для возбуждения уголовных дел. С 01.04.2026 полномочия АФМ расширены в части контроля операций с цифровыми активами и культурными ценностями.
7. Какой порог по цифровым активам для обязательного контроля АФМ?
С 1 апреля 2026 года порог по операциям с цифровыми активами, подлежащим обязательному сообщению в АФМ, составляет 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год). Это касается любых операций: покупки, продажи, обмена, перевода. При этом операции ниже порога также подлежат сообщению, если присутствуют признаки подозрительной деятельности из обновлённого перечня индикаторов.
8. Распространяются ли новые правила АФМ на ТОО?
Новые правила распространяются на ТОО, если компания осуществляет деятельность из расширенного перечня субъектов финансового мониторинга: операции с цифровыми активами, сделки с культурными ценностями, управление активами клиентов, операции с недвижимостью. Обычное ТОО, занимающееся торговлей или производством, не становится субъектом мониторинга автоматически. Однако если ТОО проводит разовую крупную операцию, подпадающую под критерии, — обязанности возникают в отношении этой конкретной операции.
9. Чем отличается проверка АФМ от налоговой проверки КГД?
Проверка АФМ направлена на выявление признаков легализации доходов и финансирования терроризма, а не на доначисление налогов. АФМ проверяет соблюдение правил идентификации клиентов, полноту и своевременность сообщений о подозрительных операциях, наличие внутренних правил мониторинга. Результат проверки АФМ — предписание об устранении нарушений или передача материалов в правоохранительные органы. Налоговая проверка КГД завершается актом с доначислениями и пенёй.
10. Может ли АФМ заблокировать счёт компании?
АФМ вправе приостановить подозрительную операцию на срок до трёх рабочих дней без решения суда. Для продления приостановки требуется санкция суда. Полная блокировка счёта — это мера, которая применяется в рамках уголовного производства по решению следственного судьи. На практике приостановка операции АФМ часто становится первым сигналом о начале проверки, и именно в этот момент критически важно привлечь юриста.
11. Какие внутренние документы нужны для соответствия требованиям АФМ?
Субъект финансового мониторинга обязан иметь: внутренние правила по противодействию легализации доходов, программу идентификации клиентов (KYC), порядок выявления подозрительных операций, регламент хранения документов и сведений, а также назначить ответственное должностное лицо. Все документы должны быть актуализированы с учётом новых правил, вступивших в силу 01.04.2026. Отсутствие хотя бы одного из перечисленных документов — самостоятельное основание для привлечения к ответственности.
12. Как связаны проверки АФМ и уголовные дела?
Проверка АФМ может стать основанием для возбуждения уголовного дела, если выявлены признаки легализации доходов, полученных преступным путём. АФМ передаёт материалы в правоохранительные органы — Службу по противодействию коррупции КНБ РК или органы внутренних дел — в зависимости от характера выявленных нарушений. По нашему опыту, между проверкой АФМ и возбуждением дела, как правило, проходит от двух до шести месяцев.
13. Затрагивают ли новые правила АФМ компании в МФЦА?
Компании, зарегистрированные в МФЦА, подчиняются регуляторному режиму AFSA (Astana Financial Services Authority), а не напрямую правилам АФМ. Однако AFSA применяет собственные правила AML/CFT, которые гармонизированы с рекомендациями FATF и, как правило, не менее строги. Если компания МФЦА проводит операции через казахстанские банки — эти операции подпадают под мониторинг банка как субъекта АФМ.
14. Что делать, если АФМ запросил документы?
При получении запроса АФМ необходимо: зафиксировать дату получения и срок ответа, привлечь юриста для анализа объёма запроса, подготовить документы строго в рамках запрошенного перечня — не больше и не меньше. Предоставление избыточной информации может расширить предмет проверки. Игнорирование запроса или нарушение сроков ответа — самостоятельное основание для административной ответственности и усиления контроля со стороны АФМ.
15. Какой штраф за нарушение правил финансового мониторинга?
Размер административного штрафа зависит от характера нарушения и субъекта. Действующее законодательство Казахстана предусматривает штрафы, исчисляемые в МРП, — от нескольких десятков до нескольких сотен МРП для должностных лиц и существенно выше для юридических лиц. Повторное нарушение в течение года влечёт увеличенный штраф. Конкретные размеры зависят от квалификации нарушения, поэтому для оценки рисков необходим анализ конкретной ситуации.
16. Обязан ли бухгалтер сообщать в АФМ о подозрительных операциях?
Бухгалтер как физическое лицо не является субъектом финансового мониторинга. Обязанность сообщать в АФМ лежит на организации — субъекте мониторинга — в лице назначенного ответственного должностного лица. Однако если бухгалтер оказывает услуги по управлению активами клиента или проведению сделок с недвижимостью — он может подпадать под расширенный перечень субъектов мониторинга как лицо, оказывающее профессиональные услуги.
17. Как новые правила АФМ влияют на операции с наличными?
Операции с наличными денежными средствами на сумму, равную или превышающую пороговое значение, подлежат обязательному контролю вне зависимости от характера операции. Новые правила ужесточили требования к идентификации при наличных расчётах: субъект мониторинга обязан установить личность каждого участника операции и зафиксировать источник средств. Дробление операций с целью обхода порога — самостоятельный индикатор подозрительной деятельности.
18. Может ли мораторий на проверки МСБ защитить от проверки АФМ?
Мораторий на проверки субъектов МСБ, действующий в Казахстане, не распространяется на проверки в сфере финансового мониторинга. АФМ вправе проводить проверки субъектов мониторинга вне зависимости от моратория, поскольку эти проверки относятся к сфере противодействия легализации доходов и финансированию терроризма. Подробнее о границах моратория — в нашем обзоре моратория на проверки МСБ.
19. Куда обжаловать действия АФМ?
Действия и решения АФМ обжалуются в административном порядке — вышестоящему должностному лицу АФМ — или в судебном порядке через СМАС (специализированный межрайонный административный суд) в рамках Административного процедурно-процессуального кодекса РК. Срок подачи административного иска — один месяц с момента, когда лицо узнало о нарушении своих прав. На практике судебное обжалование эффективнее при наличии документальных доказательств нарушения процедуры со стороны АФМ.
20. Где получить разъяснение новых правил АФМ?
Официальные разъяснения публикуются на сайте АФМ и в информационно-правовых системах Казахстана. Однако официальные разъяснения, как правило, описывают общие принципы, а не конкретные ситуации. Для оценки рисков конкретного бизнеса рекомендуется привлечь юриста, специализирующегося на вопросах финансового мониторинга и уголовной защиты бизнеса. Подробный анализ изменений — в нашем разъяснении новых правил АФМ.
Выводы
Новые правила АФМ, вступившие в силу 01.04.2026, существенно расширяют периметр финансового мониторинга в Казахстане. Снижение порога по цифровым активам до 5 млн тенге, включение арт-рынка и расширение перечня субъектов мониторинга — всё это создаёт новые обязанности для бизнеса, который ранее не попадал под контроль АФМ.
Ключевой вывод: проактивный аудит внутренних процедур обходится значительно дешевле, чем реагирование на предписание или, тем более, на возбуждение уголовного дела. Компаниям, работающим с цифровыми активами, культурными ценностями или оказывающим профессиональные услуги по управлению активами, следует провести самодиагностику и обновить внутренние правила до первой проверки.
Актуально на: 27 мая 2027 г.