Новые правила АФМ с 01.04.2026 в Казахстане: разъяснение
С 1 апреля 2026 года Агентство финансового мониторинга РК ввело обновлённые требования к субъектам финансового мониторинга: новый порог по операциям с цифровыми активами — 5 млн тенге, расширенный перечень признаков подозрительной деятельности и включение дилеров культурных ценностей в периметр обязательного контроля. Для топ-менеджера это означает прямую личную ответственность за организацию внутреннего комплаенса — и уголовные риски при его отсутствии.
Получили запрос от АФМ или вызов на допрос? Получить срочную консультацию · info@vetrovkz.com
Что изменилось с 1 апреля 2026 года?
С апреля 2026 года АФМ работает по обновлённым правилам финансового мониторинга в Казахстане. Ключевые изменения затрагивают три блока: круг обязанных субъектов, пороговые значения по отдельным операциям и требования к внутренним процедурам компаний.
Порог обязательного контроля по операциям с цифровыми активами снижен до 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год). Это означает, что компании, работающие с криптовалютой или токенами, обязаны идентифицировать контрагентов и фиксировать операции при достижении этой суммы. Параллельно расширен перечень субъектов: в него включены операторы цифровых активов, участники рынка культурных ценностей, а также ряд профессиональных посредников — нотариусы, аудиторы, бухгалтеры и юристы при проведении определённых сделок.
Для собственника бизнеса практический вывод прост: если деятельность компании хотя бы косвенно связана с перечисленными направлениями — необходимо проверить соответствие внутренних процедур новым требованиям. Нарушение влечёт административную ответственность, а при наличии умысла — уголовное преследование.
Если АФМ запросил документы или инициировал проверку — время на подготовку ограничено.
Получить срочную консультациюКого теперь контролирует АФМ?
Перечень субъектов финансового мониторинга в Казахстане с апреля 2026 года охватывает значительно более широкий круг участников рынка, чем прежде.
Традиционные субъекты — банки, страховщики, профучастники рынка ценных бумаг — сохраняют свои обязательства в полном объёме. К ним добавились операторы цифровых активов, ломбарды (в части отдельных операций), а также профессиональные посредники: нотариусы, аудиторы, бухгалтеры и юристы при проведении сделок с недвижимостью, корпоративными правами или крупными денежными средствами. Отдельно выделены участники рынка культурных ценностей — галереи, аукционные дома, частные дилеры.
Если ваша компания оказывает услуги из этого перечня, она обязана: разработать правила внутреннего контроля, назначить ответственного сотрудника, идентифицировать клиентов и при выявлении признаков подозрительной деятельности направить сообщение в АФМ в установленный срок.
Как новые правила связаны с уголовными рисками для собственника?
Нарушение требований финансового мониторинга в Казахстане создаёт уголовные риски для собственника бизнеса по нескольким основаниям.
Во-первых, материалы АФМ служат самостоятельным основанием для возбуждения уголовного дела — в том числе по статьям об уклонении от уплаты налогов и легализации доходов. Крупный размер по статье об уклонении организации составляет 50 000 МРП (около 216 млн тенге по состоянию на 2026 год), особо крупный — свыше 75 000 МРП (около 324 млн тенге). Во-вторых, с 30 июня 2025 года функции Антикоррупционной службы переданы Службе по противодействию коррупции КНБ РК, что усилило координацию между АФМ и КНБ. На практике это означает риск параллельных проверок по разным основаниям.
Для собственника принципиально важно понимать: уголовное дело может быть возбуждено даже при отсутствии умысла, если компания систематически нарушала правила мониторинга. Подробнее о взаимодействии АФМ и КНБ — в материале Антикор влился в КНБ: что это значит для бизнеса.
Какие внутренние процедуры обязана внедрить компания?
Каждый субъект финансового мониторинга в Казахстане обязан разработать и утвердить правила внутреннего контроля, соответствующие обновлённым требованиям АФМ.
Минимальный набор процедур включает: идентификацию клиентов и бенефициарных собственников, оценку рисков по каждой категории клиентов, фиксацию и хранение сведений об операциях не менее пяти лет, а также порядок направления сообщений в АФМ при выявлении подозрительных операций. Компания обязана назначить ответственного сотрудника — комплаенс-офицера, который проходит обучение и несёт персональную ответственность за соблюдение процедур.
Отсутствие внутренних правил или их формальный характер — одно из наиболее частых оснований для привлечения к ответственности. АФМ вправе провести проверку в любой момент, и если правила существуют только на бумаге — это расценивается как нарушение.
Что делать, если АФМ направил запрос или инициировал проверку?
При получении запроса от АФМ у компании есть ограниченный срок на предоставление документов — как правило, от пяти до десяти рабочих дней в зависимости от характера запроса.
Первый шаг — зафиксировать дату получения запроса и определить его правовую природу: информационный запрос, требование о предоставлении документов или уведомление о проверке. Каждый из этих форматов предполагает разный объём обязательств и разные последствия за неисполнение. Второй шаг — привлечь адвоката до подготовки ответа. Неточная или избыточная информация в ответе на запрос АФМ может стать основанием для возбуждения уголовного дела.
Подробнее о защите при уголовном преследовании, связанном с арестом имущества, — в материале Защита активов от ареста по уголовному делу. Общий обзор аналитических материалов по уголовной защите бизнеса доступен в разделе Аналитика.
Как снизить риски до начала проверки?
Превентивный комплаенс-аудит — наиболее эффективный способ снизить уголовные и административные риски, связанные с финансовым мониторингом в Казахстане.
Практика показывает, что компании, которые провели внутреннюю проверку до визита АФМ, в среднем в два-три раза реже привлекаются к ответственности. Аудит включает: ревизию правил внутреннего контроля на соответствие обновлённым требованиям, проверку полноты идентификации клиентов, анализ операций за последние 12 месяцев на предмет пороговых значений и оценку готовности комплаенс-офицера к взаимодействию с АФМ.
Отдельное внимание — цифровым активам. Если компания принимала оплату в криптовалюте или проводила операции с токенами на сумму от 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год), эти операции должны быть задокументированы и при необходимости — отражены в сообщении в АФМ. Направление практики Уголовная защита бизнеса охватывает полный цикл сопровождения — от превентивного аудита до представительства в суде.
Частые вопросы
1. Что изменилось в правилах АФМ с 1 апреля 2026 года в Казахстане?
С 1 апреля 2026 года Агентство финансового мониторинга РК ввело новые пороговые значения и расширило перечень субъектов финансового мониторинга. Ключевое изменение для бизнеса — установление порога по операциям с цифровыми активами на уровне 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год). Операции, превышающие этот порог, подлежат обязательной идентификации и отчётности. Помимо этого, расширен перечень признаков подозрительной деятельности, а субъекты, работающие с культурными ценностями, впервые включены в периметр обязательного мониторинга.
2. Кого затрагивают новые правила АФМ с апреля 2026 года?
Новые правила АФМ затрагивают широкий круг субъектов: банки и небанковские финансовые организации, операторов платёжных систем, обменные пункты, организации, работающие с цифровыми активами (криптобиржи, обменники), а также — впервые — дилеров культурных ценностей и антиквариата. Для топ-менеджеров особенно важно: если компания проводит операции с цифровыми активами на сумму от 5 млн тенге, она автоматически попадает в зону повышенного внимания АФМ. Руководитель несёт личную ответственность за организацию внутреннего контроля.
3. Какой порог по цифровым активам установил АФМ в 2026 году?
АФМ установил порог по операциям с цифровыми активами на уровне 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год). Операции на эту сумму и выше подлежат обязательной идентификации клиента и направлению сведений в АФМ. Это означает, что компании, ранее работавшие с криптоактивами без формального мониторинга, теперь обязаны выстроить соответствующие процедуры внутреннего контроля. Игнорирование требования квалифицируется как нарушение законодательства о противодействии легализации доходов.
4. Что такое признаки подозрительной деятельности по новым правилам АФМ?
Признаки подозрительной деятельности — это формализованный перечень обстоятельств, при наличии которых субъект финансового мониторинга обязан направить сообщение в АФМ. С апреля 2026 года перечень расширен: в него включены операции с нестандартной структурой расчётов, транзакции через юрисдикции из списка высокого риска, а также операции, не соответствующие профилю клиента. Для директора компании это означает: служба комплаенса должна регулярно актуализировать матрицу рисков и фиксировать основания принятых решений.
5. Почему дилеры культурных ценностей теперь под контролем АФМ?
Дилеры культурных ценностей и антиквариата включены в периметр финансового мониторинга АФМ с апреля 2026 года в рамках приведения казахстанского законодательства в соответствие с международными стандартами FATF. Этот сектор исторически использовался для легализации доходов: высокая стоимость объектов, субъективность оценки и трансграничный характер сделок создают риски. Теперь компании, торгующие предметами искусства и антиквариатом, обязаны идентифицировать покупателей при сделках выше установленного порога и вести внутренние записи.
6. Какие экономические статьи УК РК касаются бизнеса?
Уголовный кодекс РК содержит ряд статей, непосредственно затрагивающих деятельность бизнеса. Среди наиболее значимых — уклонение от уплаты налогов организацией: крупным размером считается сумма от 50 000 МРП (216 250 000 тенге по состоянию на 2026 год), особо крупным — свыше 75 000 МРП. Также актуальны нормы о легализации доходов, полученных преступным путём, мошенничестве, злоупотреблении должностными полномочиями. Для топ-менеджера критически важно понимать: уголовная ответственность может наступить как за умышленные действия, так и за бездействие — например, за непостановку надлежащего внутреннего контроля.
7. Что делать, если возбудили дело против директора?
Если в отношении директора возбуждено уголовное дело, первый и обязательный шаг — немедленно привлечь адвоката. До получения юридической помощи не следует давать объяснения, подписывать какие-либо документы или передавать информацию следователю. Параллельно необходимо зафиксировать перечень документов, находящихся в компании, и принять меры по сохранению корпоративной документации. Важно помнить: статус подозреваемого не означает виновности — процессуальная позиция, выстроенная с первых часов, существенно влияет на исход дела.
8. Какие права у бизнеса при обыске?
При проведении обыска в офисе компании руководитель вправе потребовать предъявления постановления о производстве обыска и удостоверений сотрудников. Присутствие адвоката при обыске — законное право, которым следует воспользоваться немедленно. Все изымаемые документы и носители информации должны быть перечислены в протоколе: руководитель вправе делать замечания к протоколу и получить его копию. Сотрудники компании не обязаны давать объяснения в ходе обыска. Фиксируйте происходящее: время начала и окончания, перечень изъятого, данные всех участвующих лиц.
9. Когда возбуждают дело по статье об уклонении от уплаты налогов организацией?
Уголовное дело по статье об уклонении организации от уплаты налогов возбуждается при достижении порога крупного размера — 50 000 МРП, что составляет 216 250 000 тенге по состоянию на 2026 год. Особо крупный размер — свыше 75 000 МРП (324 375 000 тенге). Поводом для возбуждения служат материалы налоговой проверки КГД МФ РК, а также сведения, поступившие от АФМ или иных органов. Важно: уголовное преследование возможно параллельно с налоговым спором, поэтому при получении акта проверки с крупными доначислениями необходимо одновременно оценивать уголовные риски.
10. Нужен ли адвокат при вызове на допрос?
Да, присутствие адвоката при допросе — не просто рекомендация, а процессуальное право, закреплённое в Уголовно-процессуальном кодексе РК. Вызов на допрос в качестве свидетеля не означает отсутствия рисков: показания свидетеля могут быть использованы против него при изменении процессуального статуса. Адвокат вправе присутствовать при допросе, делать замечания и консультировать клиента. Отказ следователя допустить адвоката — нарушение закона, которое фиксируется и обжалуется. Не приходите на допрос без предварительной консультации с юристом.
11. Как АФМ взаимодействует с КНБ после реорганизации 2025 года?
С 30 июня 2025 года Служба по противодействию коррупции была упразднена, её функции переданы КНБ РК. АФМ при этом сохранил самостоятельность как орган финансовой разведки и продолжает осуществлять финансовый мониторинг. На практике это означает более тесное взаимодействие между АФМ и КНБ при расследовании дел, связанных с легализацией доходов и коррупцией. Для бизнеса важно понимать: материалы АФМ могут стать основанием для возбуждения уголовного дела, которое будет расследоваться уже структурами КНБ.
12. Что такое внутренний комплаенс по требованиям АФМ и кто за него отвечает?
Внутренний комплаенс по требованиям АФМ — это система процедур, позволяющая субъекту финансового мониторинга выявлять, оценивать и сообщать о подозрительных операциях. Ответственность за организацию такой системы лежит на руководителе компании. Минимальный набор включает: правила внутреннего контроля, назначение ответственного сотрудника, обучение персонала, ведение досье клиентов и фиксацию оснований принятых решений. Отсутствие надлежащего комплаенса при выявлении нарушений квалифицируется как самостоятельное правонарушение и может повлечь административную или уголовную ответственность руководителя.
13. Может ли АФМ заблокировать счёт компании?
АФМ вправе инициировать приостановление операций по счетам при наличии оснований, предусмотренных законодательством о противодействии легализации доходов. Решение о приостановлении принимается в установленном порядке и может быть обжаловано. На практике блокировка счёта — серьёзный операционный риск: компания лишается возможности проводить платежи, выплачивать зарплату и исполнять контракты. При получении уведомления о приостановлении операций необходимо немедленно привлечь юриста для оценки оснований и подготовки возражений.
14. Как подготовить компанию к проверке АФМ?
Подготовка к проверке АФМ включает несколько ключевых шагов. Во-первых, актуализируйте правила внутреннего контроля с учётом новых требований, вступивших в силу с апреля 2026 года. Во-вторых, проверьте полноту досье клиентов и контрагентов: идентификационные документы, сведения о бенефициарных владельцах. В-третьих, убедитесь, что все операции с цифровыми активами от 5 млн тенге надлежащим образом задокументированы. В-четвёртых, проведите внутренний аудит на предмет операций с признаками подозрительной деятельности. Превентивная работа существенно снижает риск административного или уголовного преследования.
15. Чем отличается административная ответственность по АФМ от уголовной?
Административная ответственность наступает за нарушение требований финансового мониторинга — например, непредставление сведений о подозрительной операции или ненадлежащее ведение досье клиента. Санкции — штрафы, предупреждения, приостановление деятельности. Уголовная ответственность наступает при наличии умысла и значительного ущерба: легализация доходов, полученных преступным путём, — самостоятельный состав Уголовного кодекса РК. Граница между административным и уголовным преследованием нередко определяется позицией следователя и качеством доказательной базы, поэтому юридическое сопровождение важно на обоих уровнях.
Выводы
Обновлённые правила АФМ с апреля 2026 года расширили круг обязанных субъектов, снизили пороги контроля по цифровым активам и усилили координацию с КНБ. Для бизнеса в Казахстане это означает необходимость пересмотра внутренних комплаенс-процедур, назначения ответственного сотрудника и обеспечения полноты документации по операциям.
Актуально на: 23 сентября 2026 года.
Если ситуация требует внимания — мы поможем разобраться.
Смежные направления
Направление практики
Уголовная защита бизнеса — защита бизнеса по экономическим статьям, сопровождение проверок АФМ и КНБ, АППК.