Что изменилось в правилах АФМ с 1 апреля 2026 года в Казахстане?

С 1 апреля 2026 года Агентство финансового мониторинга РК ввело новые пороговые значения и расширило перечень субъектов финансового мониторинга. Ключевое изменение для бизнеса — установление порога по операциям с цифровыми активами на уровне 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год). Операции, превышающие этот порог, подлежат обязательной идентификации и отчётности. Помимо этого, расширен перечень признаков подозрительной деятельности, а субъекты, работающие с культурными ценностями, впервые включены в периметр обязательного мониторинга.

Кого затрагивают новые правила АФМ с апреля 2026 года?

Новые правила АФМ затрагивают широкий круг субъектов: банки и небанковские финансовые организации, операторов платёжных систем, обменные пункты, организации, работающие с цифровыми активами (криптобиржи, обменники), а также — впервые — дилеров культурных ценностей и антиквариата. Для топ-менеджеров особенно важно: если компания проводит операции с цифровыми активами на сумму от 5 млн тенге, она автоматически попадает в зону повышенного внимания АФМ. Руководитель несёт личную ответственность за организацию внутреннего контроля.

Какой порог по цифровым активам установил АФМ в 2026 году?

АФМ установил порог по операциям с цифровыми активами на уровне 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год). Операции на эту сумму и выше подлежат обязательной идентификации клиента и направлению сведений в АФМ. Это означает, что компании, ранее работавшие с криптоактивами без формального мониторинга, теперь обязаны выстроить соответствующие процедуры внутреннего контроля. Игнорирование требования квалифицируется как нарушение законодательства о противодействии легализации доходов.

Почему дилеры культурных ценностей теперь под контролем АФМ?

Дилеры культурных ценностей и антиквариата включены в периметр финансового мониторинга АФМ с апреля 2026 года в рамках приведения казахстанского законодательства в соответствие с международными стандартами FATF. Этот сектор исторически использовался для легализации доходов: высокая стоимость объектов, субъективность оценки и трансграничный характер сделок создают риски. Теперь компании, торгующие предметами искусства и антиквариатом, обязаны идентифицировать покупателей при сделках выше установленного порога и вести внутренние записи.

Когда возбуждают дело по статье об уклонении от уплаты налогов организацией?

Уголовное дело по статье об уклонении организации от уплаты налогов возбуждается при достижении порога крупного размера — 50 000 МРП, что составляет 216 250 000 тенге по состоянию на 2026 год. Особо крупный размер — свыше 75 000 МРП (324 375 000 тенге). Поводом для возбуждения служат материалы налоговой проверки КГД МФ РК, а также сведения, поступившие от АФМ или иных органов. Важно: уголовное преследование возможно параллельно с налоговым спором, поэтому при получении акта проверки с крупными доначислениями необходимо одновременно оценивать уголовные риски.

Как АФМ взаимодействует с КНБ после реорганизации 2025 года?

С 30 июня 2025 года Служба по противодействию коррупции была упразднена, её функции переданы КНБ РК. АФМ при этом сохранил самостоятельность как орган финансовой разведки и продолжает осуществлять финансовый мониторинг. На практике это означает более тесное взаимодействие между АФМ и КНБ при расследовании дел, связанных с легализацией доходов и коррупцией. Для бизнеса важно понимать: материалы АФМ могут стать основанием для возбуждения уголовного дела, которое будет расследоваться уже структурами КНБ.

Что такое внутренний комплаенс по требованиям АФМ и кто за него отвечает?

Внутренний комплаенс по требованиям АФМ — это система процедур, позволяющая субъекту финансового мониторинга выявлять, оценивать и сообщать о подозрительных операциях. Ответственность за организацию такой системы лежит на руководителе компании. Минимальный набор включает: правила внутреннего контроля, назначение ответственного сотрудника, обучение персонала, ведение досье клиентов и фиксацию оснований принятых решений. Отсутствие надлежащего комплаенса при выявлении нарушений квалифицируется как самостоятельное правонарушение и может повлечь административную или уголовную ответственность руководителя.

Может ли АФМ заблокировать счёт компании?

АФМ вправе инициировать приостановление операций по счетам при наличии оснований, предусмотренных законодательством о противодействии легализации доходов. Решение о приостановлении принимается в установленном порядке и может быть обжаловано. На практике блокировка счёта — серьёзный операционный риск: компания лишается возможности проводить платежи, выплачивать зарплату и исполнять контракты. При получении уведомления о приостановлении операций необходимо немедленно привлечь юриста для оценки оснований и подготовки возражений.

Как подготовить компанию к проверке АФМ?

Подготовка к проверке АФМ включает несколько ключевых шагов. Во-первых, актуализируйте правила внутреннего контроля с учётом новых требований, вступивших в силу с апреля 2026 года. Во-вторых, проверьте полноту досье клиентов и контрагентов: идентификационные документы, сведения о бенефициарных владельцах. В-третьих, убедитесь, что все операции с цифровыми активами от 5 млн тенге надлежащим образом задокументированы. В-четвёртых, проведите внутренний аудит на предмет операций с признаками подозрительной деятельности. Превентивная работа существенно снижает риск административного или уголовного преследования.

Чем отличается административная ответственность по АФМ от уголовной?

Административная ответственность наступает за нарушение требований финансового мониторинга — например, непредставление сведений о подозрительной операции или ненадлежащее ведение досье клиента. Санкции — штрафы, предупреждения, приостановление деятельности. Уголовная ответственность наступает при наличии умысла и значительного ущерба: легализация доходов, полученных преступным путём, — самостоятельный состав Уголовного кодекса РК. Граница между административным и уголовным преследованием нередко определяется позицией следователя и качеством доказательной базы, поэтому юридическое сопровождение важно на обоих уровнях.

Уголовная защита бизнеса

Новые правила АФМ с 01.04.2026 в Казахстане: разъяснение

Q: Какие экономические статьи УК РК касаются бизнеса?

Уголовный кодекс РК содержит ряд статей, непосредственно затрагивающих деятельность бизнеса. Среди наиболее значимых — уклонение от уплаты налогов организацией: крупным размером считается сумма от 50 000 МРП (216 250 000 тенге по состоянию на 2026 год), особо крупным — свыше 75 000 МРП. Также актуальны нормы о легализации доходов, полученных преступным путём, мошенничестве, злоупотреблении должностными полномочиями. Для топ-менеджера критически важно понимать: уголовная ответственность может наступить как за умышленные действия, так и за бездействие — например, за непостановку надлежащего внутреннего контроля.

Q: Что делать, если возбудили дело против директора?

Если в отношении директора возбуждено уголовное дело, первый и обязательный шаг — немедленно привлечь адвоката. До получения юридической помощи не следует давать объяснения, подписывать какие-либо документы или передавать информацию следователю. Параллельно необходимо зафиксировать перечень документов, находящихся в компании, и принять меры по сохранению корпоративной документации. Важно помнить: статус подозреваемого не означает виновности — процессуальная позиция, выстроенная с первых часов, существенно влияет на исход дела.

Q: Какие права у бизнеса при обыске?

При проведении обыска в офисе компании руководитель вправе потребовать предъявления постановления о производстве обыска и удостоверений сотрудников. Присутствие адвоката при обыске — законное право, которым следует воспользоваться немедленно. Все изымаемые документы и носители информации должны быть перечислены в протоколе: руководитель вправе делать замечания к протоколу и получить его копию. Сотрудники компании не обязаны давать объяснения в ходе обыска. Фиксируйте происходящее: время начала и окончания, перечень изъятого, данные всех участвующих лиц.

Q: Нужен ли адвокат при вызове на допрос?

Да, присутствие адвоката при допросе — не просто рекомендация, а процессуальное право, закреплённое в Уголовно-процессуальном кодексе РК. Вызов на допрос в качестве свидетеля не означает отсутствия рисков: показания свидетеля могут быть использованы против него при изменении процессуального статуса. Адвокат вправе присутствовать при допросе, делать замечания и консультировать клиента. Отказ следователя допустить адвоката — нарушение закона, которое фиксируется и обжалуется. Не приходите на допрос без предварительной консультации с юристом.

С 1 апреля 2026 года Агентство финансового мониторинга РК ввело обновлённые требования к субъектам финансового мониторинга: новый порог по операциям с цифровыми активами — 5 млн тенге, расширенный перечень признаков подозрительной деятельности и включение дилеров культурных ценностей в периметр обязательного контроля. Для топ-менеджера это означает прямую личную ответственность за организацию внутреннего комплаенса — и уголовные риски при его отсутствии.

Ержан Калиев 14 апреля 2027 года

9 мин

Компания попала в поле зрения АФМ или получила запрос о предоставлении сведений? Получить срочную консультацию · info@vetrovkz.com

Что изменилось с 1 апреля 2026 года: суть новых правил АФМ

С апреля 2026 года АФМ ввёл три ключевых изменения, непосредственно затрагивающих операционную деятельность бизнеса в Казахстане. Первое — установление порога по цифровым активам на уровне 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год): операции на эту сумму и выше подлежат обязательной идентификации и отчётности. Второе — расширение перечня признаков подозрительной деятельности. Третье — включение дилеров культурных ценностей в число субъектов финансового мониторинга.

Для топ-менеджера принципиально важно следующее: ответственность за организацию внутреннего контроля лежит на руководителе компании лично. Казахстанское законодательство о противодействии легализации доходов прямо предусматривает персональную ответственность должностных лиц — вплоть до уголовной.

Новые правила не носят декларативного характера: АФМ располагает полномочиями инициировать приостановление операций по счетам, направлять материалы в КНБ и КГД МФ РК для возбуждения уголовных дел. Практика показывает, что первые проверки по новым основаниям начались уже в апреле 2026 года.

Кого затрагивают новые требования АФМ?

Новые правила АФМ распространяются на все категории субъектов финансового мониторинга, установленные казахстанским законодательством, — с существенным расширением этого перечня. Банки, небанковские финансовые организации и платёжные системы работали в периметре АФМ и ранее. Принципиально новые категории с апреля 2026 года — это операторы и обменники цифровых активов, а также дилеры культурных ценностей и антиквариата.

Если ваша компания проводит операции с криптоактивами или токенизированными инструментами на сумму от 5 млн тенге, она автоматически попадает в зону повышенного внимания АФМ. Это касается не только специализированных криптобирж, но и любых корпоративных казначейских операций с цифровыми активами.

Банки и небанковские финансовые организации
Операторы платёжных систем и обменные пункты
Организации, работающие с цифровыми активами
Дилеры культурных ценностей и антиквариата (новая категория)
Нотариусы, аудиторы, юристы — при проведении отдельных видов операций

Если ваша компания работает с цифровыми активами или получила запрос от АФМ — время на подготовку ответа ограничено.

Получить срочную консультацию

Что такое признаки подозрительной деятельности по новым правилам?

Признаки подозрительной деятельности — это формализованный перечень обстоятельств, при наличии которых субъект финансового мониторинга обязан направить сообщение в АФМ. С апреля 2026 года этот перечень существенно расширен, и незнание его актуального содержания само по себе является комплаенс-риском.

В обновлённый перечень включены: операции с нестандартной

Частые вопросы

1. Какие новые правила АФМ вступили в силу с 1 апреля 2026 года в Казахстане?

С 1 апреля 2026 года АФМ ввёл порог мониторинга цифровых активов на уровне 5 млн тенге, расширил перечень признаков подозрительной деятельности и включил дилеров культурных ценностей в число субъектов финансового мониторинга. Эти изменения затрагивают все компании, проводящие операции с криптоактивами, а также расширяют обязанности банков, нотариусов и аудиторов по идентификации клиентов. Ответственность за организацию внутреннего контроля по-прежнему лежит на руководителе компании лично, вплоть до уголовной.

2. Какие экономические статьи УК РК касаются бизнеса?

Уголовный кодекс РК содержит целый ряд составов, непосредственно затрагивающих предпринимательскую деятельность: уклонение от уплаты налогов, лжепредпринимательство, легализация доходов, мошенничество в сфере предпринимательства, злоупотребление полномочиями. Наиболее часто в практике АФМ фигурируют составы, связанные с легализацией доходов и уклонением от налогов. Пороги крупного размера по уклонению организации составляют 50 000 МРП, особо крупного — свыше 75 000 МРП (по состоянию на 2026 год).

3. Что делать, если возбудили дело против директора?

Первый и безотлагательный шаг — привлечь адвоката до любых процессуальных действий, включая дачу показаний. Директор имеет право не свидетельствовать против себя и не давать объяснений без защитника. Важно не подписывать документы без их предварительного изучения адвокатом, не передавать оригиналы документов добровольно и зафиксировать все обстоятельства уведомления о возбуждении дела. Параллельно следует провести внутренний аудит документации компании.

4. Какие права у бизнеса при обыске?

При обыске компания имеет право требовать предъявления постановления суда или санкции прокурора, присутствия адвоката, а также понятых при проведении следственного действия. Все изымаемые предметы и документы должны быть описаны в протоколе с указанием индивидуальных признаков. Представитель компании вправе делать замечания к протоколу и получить его копию. Обыск без судебного акта допускается только в исключительных случаях, предусмотренных Уголовно-процессуальным кодексом РК, с последующим уведомлением прокурора.

5. Когда возбуждают дело по уклонению от уплаты налогов организацией?

Уголовное дело по уклонению от уплаты налогов организацией возбуждается при достижении порога крупного размера — 50 000 МРП, что составляет 216 250 000 тенге (по состоянию на 2026 год). Особо крупный размер начинается от 75 000 МРП — 324 375 000 тенге. Как правило, основанием служат материалы налоговой проверки КГД МФ РК, переданные в правоохранительные органы. До возбуждения дела проводится доследственная проверка, в ходе которой у компании есть возможность представить свою позицию.

6. Нужен ли адвокат при вызове на допрос?

Адвокат при вызове на допрос необходим — это право, прямо закреплённое в Уголовно-процессуальном кодексе РК. Даже если вас вызывают в качестве свидетеля, а не подозреваемого, статус может измениться в ходе допроса. Адвокат контролирует корректность вопросов, фиксирует нарушения процедуры и не допускает самооговора. Практика показывает, что показания, данные без адвоката, впоследствии крайне сложно оспорить.

7. Что такое порог в 5 млн тенге по цифровым активам для АФМ?

Порог в 5 млн тенге — это сумма операции с цифровыми активами, начиная с которой субъект финансового мониторинга обязан провести идентификацию клиента и направить сообщение в АФМ (по состоянию на 2026 год). Порог распространяется на покупку, продажу, обмен и перевод криптоактивов. Если компания проводит несколько операций, которые в совокупности достигают этого порога, они также подлежат мониторингу. Несоблюдение требования влечёт административную и потенциально уголовную ответственность.

8. Может ли АФМ заблокировать счета компании?

АФМ вправе инициировать приостановление операций по счетам компании при наличии оснований полагать, что средства связаны с легализацией доходов или финансированием терроризма. Приостановление производится через банк на основании предписания АФМ. Срок первичного приостановления, как правило, составляет до трёх рабочих дней, но может быть продлён по решению суда. Компания вправе обжаловать приостановление в судебном порядке через СМАС.

9. Какие штрафы грозят за нарушение требований финансового мониторинга в Казахстане?

Казахстанское законодательство предусматривает административные штрафы за непредставление сведений в АФМ, нарушение порядка идентификации клиентов и несоблюдение требований внутреннего контроля. Размер штрафа зависит от категории субъекта и характера нарушения. При повторном нарушении или при выявлении умысла материалы могут быть переданы для возбуждения уголовного дела. Конкретные суммы штрафов привязаны к МРП и пересматриваются ежегодно.

10. Чем отличается проверка АФМ от налоговой проверки КГД?

АФМ проверяет соблюдение требований финансового мониторинга — идентификацию клиентов, фиксацию подозрительных операций, наличие внутренних процедур комплаенса. КГД МФ РК проверяет правильность исчисления и уплаты налогов. Однако на практике эти проверки часто пересекаются: материалы АФМ могут стать основанием для налоговой проверки, и наоборот. Ключевое отличие — АФМ вправе направлять материалы напрямую в КНБ для возбуждения уголовного дела без промежуточных стадий.

11. Обязана ли компания назначить ответственного за финансовый мониторинг?

Да, каждый субъект финансового мониторинга обязан назначить ответственное должностное лицо и утвердить правила внутреннего контроля. Это требование действует для всех категорий субъектов — от банков до нотариусов и аудиторов. Ответственное лицо должно пройти обучение по программе АФМ. Отсутствие назначенного лица и утверждённых правил само по себе является основанием для привлечения к ответственности при проверке.

12. Как подготовиться к проверке АФМ в Казахстане?

Подготовка к проверке АФМ начинается с аудита внутренних процедур комплаенса: наличие и актуальность правил внутреннего контроля, назначение ответственного лица, ведение журнала подозрительных операций, корректность идентификации клиентов. Рекомендуется провести тестовую проверку силами внешнего консультанта до визита АФМ. Все документы по идентификации клиентов и отчётности должны храниться не менее пяти лет. При получении уведомления о проверке — немедленно привлекайте юриста.

13. Распространяются ли новые правила АФМ на малый бизнес?

Новые правила АФМ распространяются на малый бизнес в той мере, в какой он является субъектом финансового мониторинга или проводит операции, подлежащие контролю. Если малое предприятие работает с цифровыми активами на сумму от 5 млн тенге или оказывает услуги из перечня субъектов мониторинга, оно обязано соблюдать все требования наравне с крупным бизнесом. Размер компании не является основанием для освобождения от обязанностей по финансовому мониторингу.

14. Что делать, если АФМ направил запрос о предоставлении документов?

При получении запроса АФМ необходимо проверить его законность: наличие подписи уполномоченного лица, ссылку на правовое основание, конкретный перечень запрашиваемых документов. Ответ на запрос следует подготовить в установленный срок, предоставив только те документы, которые прямо указаны в запросе. Рекомендуется привлечь адвоката для оценки объёма запроса и подготовки сопроводительного письма. Игнорирование запроса АФМ влечёт самостоятельную ответственность.

15. Может ли АФМ передать материалы в КНБ для возбуждения уголовного дела?

Да, АФМ вправе передавать материалы проверки в КНБ (Служба по противодействию коррупции) и другие правоохранительные органы при выявлении признаков уголовного правонарушения. С 30 июня 2025 года функции упразднённого Антикора переданы КНБ РК. На практике передача материалов происходит при обнаружении систематических нарушений требований мониторинга, признаков легализации доходов или схем уклонения от налогов. Момент передачи материалов — критическая точка, после которой необходимо участие адвоката.

16. Какие операции считаются подозрительными по новым правилам АФМ?

Подозрительными признаются операции с нестандартной экономической логикой: дробление платежей для обхода пороговых значений, транзакции с контрагентами из юрисдикций повышенного риска, операции с цифровыми активами без видимого делового основания, а также резкое изменение характера операций по счёту. С апреля 2026 года перечень расширен за счёт операций с культурными ценностями и новых типовых схем с использованием криптоактивов. Субъект мониторинга обязан сообщить в АФМ при выявлении любого из признаков.

17. Как новые правила АФМ влияют на операции с криптовалютой в Казахстане?

Операции с криптовалютой и иными цифровыми активами на сумму от 5 млн тенге теперь подлежат обязательному мониторингу (по состоянию на 2026 год). Это означает идентификацию сторон сделки, фиксацию операции и направление сведений в АФМ. Требование распространяется на обменники, криптобиржи и любые компании, проводящие корпоративные операции с цифровыми активами. Подробнее о порогах мониторинга — в материале АФМ и криптовалюта: новые пороги мониторинга.

18. Можно ли обжаловать действия АФМ в суде?

Действия и решения АФМ подлежат обжалованию в судебном порядке через СМАС (специализированный межрайонный административный суд) в рамках Административного процедурно-процессуального кодекса РК. Обжалованию подлежат: приостановление операций, результаты проверки, предписания об устранении нарушений. Срок подачи административного иска — один месяц с момента, когда лицо узнало о нарушении своих прав. До обращения в суд, как правило, необходимо соблюсти досудебный порядок.

19. Какова роль внутреннего комплаенса при проверке АФМ?

Наличие работающей системы внутреннего комплаенса — главный аргумент компании при проверке АФМ. Если компания может продемонстрировать утверждённые правила внутреннего контроля, назначенное ответственное лицо, журнал операций и своевременную отчётность, это существенно снижает риск привлечения к ответственности. Формальное наличие документов без реального исполнения процедур не защищает: АФМ проверяет фактическое соблюдение, а не только наличие бумаг.

20. Где получить консультацию по новым требованиям АФМ в Казахстане?

Консультацию по новым требованиям АФМ можно получить у юристов, специализирующихся на уголовной защите бизнеса и комплаенсе в Казахстане. Важно выбирать специалистов с опытом взаимодействия именно с АФМ и КНБ, а не только с налоговыми органами — специфика финансового мониторинга существенно отличается от налогового контроля. Подробнее о полномочиях АФМ и подготовке к проверке — в материале АФМ Казахстана: что проверяет и как готовиться.

Выводы

Новые правила АФМ, действующие с 1 апреля 2026 года, существенно расширили периметр финансового мониторинга в Казахстане. Порог по цифровым активам в 5 млн тенге, расширенный перечень подозрительных операций и новые категории субъектов мониторинга — всё это требует пересмотра внутренних процедур комплаенса. Ответственность за нарушения — от административных штрафов до уголовного преследования — лежит на руководителе компании лично.

Актуально на: 14 апреля 2027 года.

Если ваша компания попала в поле зрения АФМ — мы поможем разобраться.

Смежные направления

Налоговые споры

Материалы АФМ нередко становятся основанием для налоговой проверки КГД — защита на обоих фронтах требует единой стратегии.

Защита активов и Private Wealth

Если АФМ инициировал приостановление операций по счетам — параллельно необходимо защитить активы от ареста и обеспечительных мер.

Направление практики

Уголовная защита бизнеса — защита руководителей и компаний при проверках АФМ, КНБ и КГД: от первого запроса до завершения дела.