Калькулятор налоговой нагрузки РК 2026
С 1 января 2026 года ставка НДС в Казахстане составляет 16%, а порог обязательной регистрации снижен до 10 000 МРП — 43 250 000 тенге. Калькулятор сравнивает налоговую нагрузку на упрощённой декларации и общеустановленном режиме и показывает, нужна ли регистрация по НДС.
—
Оборот приближается к порогу НДС? Проверить налоговые риски · info@vetrovkz.com
Что изменилось в налогах с 2026 года
Новый Налоговый кодекс Республики Казахстан, действующий с 1 января 2026 года, изменил ключевые параметры для среднего и малого бизнеса. Ставка налога на добавленную стоимость выросла с 12% до 16%, а порог обязательной постановки на регистрационный учёт снижен вдвое — с 20 000 до 10 000 МРП, то есть до 43 250 000 тенге оборота.
Система специальных налоговых режимов сокращена: вместо прежнего набора действуют три режима — для самозанятых, упрощённая декларация и режим для крестьянских и фермерских хозяйств. Одновременно введён запретительный перечень видов деятельности, охватывающий более 185 кодов классификатора: юридические, бухгалтерские и ряд консультационных услуг лишились доступа к упрощёнке.
Отдельное изменение, которое часто упускают: расходы на приобретение товаров, работ и услуг у поставщиков, применяющих упрощённую декларацию, не принимаются на вычет по корпоративному подоходному налогу у покупателя на общеустановленном режиме. Это напрямую влияет на выбор контрагентов.
Подоходный налог для физических лиц стал прогрессивным: 10% к доходу до 8 500 МРП в год и 15% к сумме превышения. Для компаний с высокооплачиваемым персоналом это означает рост совокупной нагрузки на фонд оплаты труда.
Как выбрать режим налогообложения
Выбор между упрощённой декларацией и общеустановленным режимом определяется не только ставкой. При упрощёнке налог считается от оборота, и расходы не учитываются — режим выгоден бизнесу с высокой маржинальностью и малой долей затрат. При общеустановленном режиме база уменьшается на документально подтверждённые расходы, что выгоднее для торговли и производства.
Второй фактор — контрагенты. Если ваши покупатели работают на общеустановленном режиме, ваше нахождение на упрощёнке лишает их вычета по корпоративному подоходному налогу, и это становится аргументом против работы с вами.
- Проверьте код вида деятельности по запретительному перечню.
- Сравните нагрузку по обоим режимам на прогнозном обороте, а не на фактическом за прошлый год.
- Учтите порог НДС: приближение к 43,25 миллиона тенге требует планирования заранее.
- Оцените, как изменится ваша привлекательность для покупателей при выборе упрощёнки.
Нужен расчёт под конкретную модель бизнеса? Обсудить налоговую структуру
Частые вопросы
1. Какая ставка НДС в Казахстане в 2026 году?
С 1 января 2026 года базовая ставка налога на добавленную стоимость составляет 16% (по состоянию на 2026 год). Ранее применялась ставка 12%.
2. При каком обороте нужно вставать на учёт по НДС?
Порог обязательной постановки на регистрационный учёт по НДС составляет 10 000 МРП, что при МРП 4 325 тенге соответствует 43 250 000 тенге оборота (по состоянию на 2026 год). Ранее порог был вдвое выше.
3. Как считается прогрессивный ИПН в 2026 году?
К доходу до 8 500 МРП в год применяется ставка 10%, к сумме превышения — 15% (по состоянию на 2026 год). Дополнительно применяется базовый налоговый вычет в размере 30 МРП.
4. Какие спецрежимы остались с 2026 года?
Вместо прежнего набора специальных налоговых режимов действуют три: для самозанятых, упрощённая декларация и режим для крестьянских и фермерских хозяйств. Переход оформляется в установленный срок.
5. Кому запрещена упрощёнка с 2026 года?
Установлен запретительный перечень видов деятельности, охватывающий более 185 кодов общего классификатора, включая юридические, бухгалтерские и ряд консультационных услуг. Компаниям из перечня доступен только общеустановленный режим.
6. Почему расходы на закупки у поставщика на упрощёнке не идут на вычет?
С 2026 года расходы по приобретению товаров, работ и услуг у лиц, применяющих упрощённую декларацию, не принимаются на вычет по корпоративному подоходному налогу у покупателей на общеустановленном режиме. Это меняет экономику работы с такими поставщиками.
7. Что такое e-Tamga?
Это механизм автоматизированного контроля выписки электронных счетов-фактур, применяемый с 2026 года. Он сопоставляет данные продавца и покупателя и выявляет расхождения без выездной проверки.
Смежные направления
Выводы
Расчёт показывает ориентировочную нагрузку по двум режимам и факт превышения порога НДС. Реальная сумма зависит от структуры расходов, состава контрагентов, наличия льгот и специфики вида деятельности.
Ставки и пороги приведены по состоянию на 2026 год и могут изменяться. Перед принятием решения о режиме сверьте актуальные значения и просчитайте сценарий на прогнозный оборот.
Материал носит информационный характер и не является юридической консультацией. Расчёт ориентировочный: ставки, пороги и льготы устанавливаются действующим законодательством Республики Казахстан и могут изменяться. Для решения конкретной задачи обратитесь к юристу.