Вторичные санкции для казахстанского бизнеса: карта рисков: обзор изменений
Вторичные санкции США и ЕС распространяются на казахстанские компании, даже если те не ведут деятельность на территории западных стран. Финансовый директор, подписывающий контракт с контрагентом из зоны риска, принимает на себя ответственность за последствия — от блокировки платежей до отключения от корреспондентских счетов. В этом материале — карта актуальных рисков и практические ориентиры для выстраивания санкционного комплаенса в Казахстане.
Если ваша компания работает с иностранными контрагентами и вы не уверены в санкционном статусе цепочки поставок — лучше проверить до платежа, а не после блокировки. Проверить санкционные риски · info@vetrovkz.com
Что такое вторичные санкции и почему они касаются Казахстана
Вторичные санкции — это инструмент экстерриториального давления, при котором страна, вводящая санкции, угрожает наказанием третьим государствам и их компаниям за сотрудничество с подсанкционными лицами или юрисдикциями. Казахстан не присоединился ни к американским, ни к европейским санкционным режимам — однако казахстанские компании оказались в зоне риска именно через механизм вторичных санкций.
Ключевой инструмент — угроза отключения от долларовых корреспондентских счетов. Американские регуляторы вправе заблокировать доступ иностранного банка или компании к расчётам в долларах США, если сочтут их транзакции нарушением санкционного режима. Для казахстанского бизнеса, ведущего международные расчёты преимущественно в долларах, это означает фактическую изоляцию от глобальной финансовой системы.
Европейский механизм работает аналогично, но через евро-расчёты и доступ к европейским банкам. Британские санкции после 2021 года сформировали самостоятельный режим, который в ряде аспектов жёстче европейского. Таким образом, казахстанская компания, не имеющая ни одного актива или сотрудника на Западе, может оказаться под угрозой санкционного воздействия через свои банковские отношения.
По нашему опыту, большинство казахстанских финансовых директоров осознали этот риск не из регуляторных документов, а из практики: когда банк-корреспондент начал задерживать или возвращать платежи без объяснения причин.
Если ваша компания работает в секторе с повышенным санкционным риском — проверка цепочки поставок и контрагентов позволяет выявить уязвимости до того, как они станут проблемой.
Проверить санкционные рискиКак изменился санкционный ландшафт для казахстанского ВЭД в 2025–2026 годах
Санкционное давление на казахстанский бизнес существенно усилилось начиная с 2022 года и продолжает нарастать. Западные регуляторы последовательно закрывают схемы, которые использовались для обхода санкций через третьи страны, — и Казахстан как транзитная юрисдикция оказался под особым вниманием.
Среди ключевых изменений последних двух лет — расширение списков подсанкционных лиц и организаций, ужесточение требований к конечному использованию товаров (end-user requirements), а также введение новых ограничений на экспорт товаров двойного назначения. Американское Министерство торговли расширило перечень организаций, которым запрещено поставлять товары без специальной лицензии, включив в него ряд казахстанских компаний.
Параллельно западные банки ужесточили внутренние комплаенс-процедуры в отношении транзакций, связанных с постсоветским пространством. Это привело к тому, что даже легитимные казахстанские компании стали сталкиваться с запросами о подтверждении конечного получателя товара и цепочки поставки — процедурами, которые ещё два года назад применялись значительно реже.
Какие секторы казахстанской экономики находятся в зоне наибольшего риска?
Риск вторичных санкций распределён неравномерно: одни секторы находятся под постоянным вниманием западных регуляторов, другие — практически вне периметра санкционного контроля. Для финансового директора важно понимать, к какой категории относится его компания.
Зона высокого риска включает: торговлю электронными компонентами и полупроводниками, поставки промышленного оборудования и станков, операции с нефтегазовым оборудованием под секторальными санкциями, финансовые услуги с участием подсанкционных банков, а также любые транзакции, в которых конечным получателем может оказаться подсанкционное лицо или организация.
Зона умеренного риска — продовольственные товары, сельскохозяйственная продукция, медикаменты и гуманитарные грузы. Для этих категорий предусмотрены исключения в большинстве санкционных режимов, однако банки нередко перестраховываются и запрашивают дополнительные документы даже по таким поставкам.
Отдельную категорию составляют финансовые операции: переводы через банки, попавшие под блокирующие санкции, операции с криптовалютами через подсанкционные платформы, а также расчёты с использованием платёжных инструментов, эмитированных подсанкционными организациями.
Реэкспорт и транзит: где проходит граница допустимого?
Реэкспорт подсанкционных товаров через Казахстан — одна из наиболее чувствительных тем в отношениях между казахстанским бизнесом и западными регуляторами. Американское экспортное законодательство распространяется на товары американского происхождения или содержащие американские компоненты — вне зависимости от того, через сколько стран они прошли транзитом.
Ключевой принцип: если товар содержит более установленного порога американских компонентов или технологий, он подпадает под американский экспортный контроль даже при реэкспорте из третьей страны. Это правило применяется к широкому спектру электронных компонентов, программного обеспечения и технологий.
Для казахстанского импортёра или реэкспортёра это означает необходимость анализа происхождения товара и его компонентов — не только страны производства, но и технологического содержания. На практике это сложно: поставщик не всегда раскрывает полный состав компонентов, а казахстанская компания может не осознавать, что приобретает товар с американским технологическим содержанием.
По нашему опыту, наиболее уязвимы компании, которые занимаются перепродажей электронных компонентов, телекоммуникационного оборудования и промышленной автоматики — без должной проверки происхождения и конечного использования товара.
Как казахстанские банки применяют санкционный комплаенс на практике?
Казахстанские банки с международной корреспондентской сетью де-факто применяют западные санкционные стандарты как внутреннюю политику — даже при отсутствии казахстанского законодательного требования. Это прагматичное решение: потеря корреспондентских отношений с западными банками означает невозможность проведения долларовых и евро-расчётов для всех клиентов банка.
На практике это выражается в следующем. Банки проводят скрининг всех транзакций по санкционным спискам — SDN-лист OFAC, консолидированный список ЕС, список Великобритании. При совпадении или подозрительном сходстве наименований платёж приостанавливается и запрашиваются дополнительные документы. Сроки разблокировки варьируются от нескольких дней до нескольких недель.
Банки также запрашивают информацию о конечном получателе товара при платежах в адрес компаний из юрисдикций с повышенным риском. Для финансового директора это означает необходимость заблаговременно готовить комплект документов — контракт, инвойс, сертификат конечного использования — а не собирать их в момент, когда платёж уже заблокирован.
Что должен проверить финансовый директор перед подписанием внешнеторгового контракта?
Санкционная проверка контрагента — обязательный элемент преддоговорной работы для любой казахстанской компании, ведущей международную деятельность. Финансовый директор несёт практическую ответственность за то, чтобы платёж по контракту прошёл — а значит, должен убедиться в санкционной чистоте контрагента до подписания.
Минимальный чеклист включает несколько позиций. Первое — скрининг контрагента и его бенефициарных владельцев по основным санкционным спискам: SDN-лист OFAC, консолидированный список ЕС, список OFSI (Великобритания), список ООН. Второе — проверка юрисдикции: ряд стран находится под всеобъемлющими санкционными программами, и любые операции с резидентами этих стран требуют специального анализа. Третье — анализ товара: входит ли он в перечни товаров двойного назначения или экспортного контроля.
Важный нюанс — правило 50%: санкции распространяются на компании, в которых подсанкционное лицо владеет долей от 50% и выше. Компания может не фигурировать в санкционных списках напрямую, но при этом быть подсанкционной через структуру владения. Это требует проверки не только самого контрагента, но и его корпоративной структуры.
Разовая проверка недостаточна: санкционные списки обновляются регулярно, и контрагент, чистый на момент подписания контракта, может попасть под санкции в период его исполнения. По нашему опыту, оптимальная практика — периодический мониторинг ключевых контрагентов на протяжении всего срока контракта.
Как выстроить внутренний санкционный комплаенс в казахстанской компании?
Санкционный комплаенс — это не разовая проверка, а система процедур, которая встраивается в операционные процессы компании. Для финансового директора это означает разработку и внедрение нескольких взаимосвязанных элементов.
Первый элемент — политика санкционного комплаенса: документ, фиксирующий, какие санкционные режимы компания применяет, как проводится скрининг контрагентов, кто принимает решения при выявлении рисков и как документируются результаты проверки. Наличие такой политики — аргумент в пользу добросовестности компании при возникновении вопросов со стороны банков или регуляторов.
Второй элемент — процедура KYC (Know Your Counterparty): стандартизированный процесс сбора информации о контрагенте, включая данные о бенефициарных владельцах, юрисдикции регистрации и характере деятельности. Третий элемент — мониторинг: регулярная проверка действующих контрагентов по обновлённым санкционным спискам.
Для компаний среднего размера полноценная комплаенс-система не требует отдельного подразделения: достаточно чётких процедур, ответственного сотрудника и доступа к актуальным санкционным базам данных. Ключевое условие — процедуры должны быть задокументированы и реально применяться, а не существовать только на бумаге.
Рекомендации для финансового директора: практические шаги
Санкционный комплаенс для финансового директора — это прежде всего управление операционным риском. Несколько практических ориентиров, которые позволяют снизить вероятность неприятных сюрпризов.
- Проводите санкционный скрининг контрагента до подписания контракта, а не в момент платежа — это даёт время на анализ и переговоры с контрагентом при необходимости.
- Включайте в контракты санкционные оговорки: право на расторжение или приостановление исполнения при введении санкций против контрагента или изменении санкционного режима.
- Запрашивайте у поставщиков документы о происхождении товара и его компонентах — особенно при работе с электроникой, оборудованием и технологиями.
- Поддерживайте актуальную документацию по всем внешнеторговым сделкам: контракты, инвойсы, транспортные документы, сертификаты конечного использования.
- Выстройте процедуру реагирования на блокировку платежа: кто принимает решения, какие документы готовятся, в какие сроки.
Отдельная рекомендация — не игнорировать запросы банка по санкционным вопросам. Задержка с ответом или неполный комплект документов нередко воспринимается банком как дополнительный сигнал риска и может привести к закрытию счёта. По нашему опыту, оперативное и полное реагирование на запросы банка — один из наиболее эффективных способов сохранить банковские отношения в сложной ситуации.
Частые вопросы
1. Что такое вторичные санкции и чем они отличаются от первичных?
Первичные санкции распространяются на граждан и компании страны, вводящей санкции, — например, американские компании не вправе работать с лицами из SDN-листа США. Вторичные санкции действуют экстерриториально: они угрожают наказанием третьим странам и их компаниям за сотрудничество с подсанкционными лицами или юрисдикциями — даже если эти компании не являются американскими и не ведут деятельность на территории США. Для казахстанского бизнеса именно вторичные санкции представляют главный практический риск: компания, не имеющая никаких связей с США, может лишиться доступа к долларовым расчётам, если американские регуляторы сочтут её транзакции нарушением вторичных санкций. Инструмент применяется через угрозу отключения от корреспондентских счетов в американских банках.
2. Можно ли работать с подсанкционным контрагентом?
Казахстанское законодательство не запрещает напрямую работу с контрагентами, включёнными в иностранные санкционные списки. Казахстан не присоединился к санкционным режимам США, ЕС или Великобритании и не имплементировал их во внутреннее право. Однако практические последствия такого сотрудничества могут быть критическими: казахстанский банк, обслуживающий платёж в пользу подсанкционного лица, рискует потерять корреспондентские отношения с западными банками. Большинство казахстанских банков с международной корреспондентской сетью де-факто применяют санкционные списки как внутренний комплаенс-стандарт и отказывают в проведении таких платежей. Таким образом, формально работать можно, но фактически провести платёж через банковскую систему крайне сложно. Для финансового директора это означает необходимость предварительной проверки контрагента до подписания контракта — а не после того, как платёж уже заблокирован.
3. Какая ответственность за нарушение экспортного контроля?
Казахстанский бизнес, нарушивший требования экспортного контроля, рискует столкнуться с несколькими уровнями последствий. На уровне казахстанского законодательства предусмотрена административная ответственность за нарушение правил внешнеэкономической деятельности. Однако куда серьёзнее — экстерриториальные последствия: американские регуляторы вправе заблокировать доступ компании к долларовым расчётам, отключить от корреспондентских счетов в банках США и включить в санкционные списки. Европейские регуляторы применяют аналогичные меры в отношении евро-расчётов. Для финансового директора это означает практическую невозможность проведения международных платежей — даже по несвязанным контрактам. По нашему опыту, последствия наступают не мгновенно: сначала банки-корреспонденты начинают задерживать или возвращать платежи, затем следует официальное уведомление. Именно поэтому санкционный комплаенс важно выстраивать превентивно, а не реагировать постфактум.
4. Как проверить контрагента на санкционные риски?
Проверка контрагента на санкционные риски включает несколько уровней. Первый — скрининг по открытым санкционным спискам: SDN-лист OFAC (США), консолидированный список ЕС, список Великобритании (OFSI), список ООН. Эти базы данных находятся в открытом доступе и обновляются регулярно. Второй уровень — проверка бенефициарных владельцев: санкции распространяются на компании, в которых подсанкционное лицо владеет долей от 50% и выше (правило 50%). Третий уровень — анализ юрисдикции: ряд стран находится под секторальными или всеобъемлющими санкционными программами. Для финансового директора важно выстроить процедуру, при которой проверка проводится до подписания контракта, а не в момент платежа. По нашему опыту, разовая проверка недостаточна — списки обновляются, и контрагент, чистый сегодня, может попасть под санкции завтра.
5. Как оформить валютный контроль по контракту?
Валютный контроль по внешнеторговому контракту в Казахстане осуществляется через уполномоченный банк, который выступает агентом валютного контроля. При заключении контракта на сумму, превышающую установленный порог, компания обязана поставить его на учёт в банке и получить учётный номер. Все последующие платежи по контракту проходят через банк с предоставлением подтверждающих документов: инвойсов, актов, таможенных деклараций. Для финансового директора ключевой момент — соответствие суммы и назначения платежа условиям контракта. Расхождения вызывают запросы банка и могут привести к задержке платежа. В контексте санкционного комплаенса банк дополнительно проверяет контрагента по санкционным спискам — это отдельный уровень контроля, который де-факто стал обязательным для всех казахстанских банков с международной корреспондентской сетью.
6. Что такое таможенная стоимость и как её определяют?
Таможенная стоимость — это стоимость товара, на основе которой рассчитываются таможенные пошлины и НДС при импорте. В Казахстане применяются методы определения таможенной стоимости в соответствии с международными стандартами: основной — по стоимости сделки (цена, фактически уплаченная или подлежащая уплате за товар). Если таможенный орган сомневается в заявленной стоимости, он вправе применить альтернативные методы — по стоимости идентичных или однородных товаров, дедуктивный или расчётный метод. В контексте санкционного комплаенса таможенная стоимость приобретает дополнительное значение: занижение стоимости при реэкспорте подсанкционных товаров может квалифицироваться как попытка обойти экспортный контроль. Казахстанские таможенные органы в последние годы усилили контроль за товарами двойного назначения именно по этому основанию.
7. Какие товары считаются товарами двойного назначения в Казахстане?
Товары двойного назначения — это продукция, которая может использоваться как в гражданских, так и в военных целях: электронные компоненты, программное обеспечение, оборудование для связи, химические вещества, станки с числовым управлением и ряд других категорий. В Казахстане перечень таких товаров определяется в рамках системы экспортного контроля, которая гармонизирована с международными стандартами. Экспорт товаров двойного назначения требует специального разрешения уполномоченного органа. В контексте вторичных санкций критично, что американские и европейские регуляторы применяют собственные расширенные перечни — и казахстанская компания, реэкспортирующая товар, который входит в американский контрольный список, рискует нарушить американское экспортное законодательство даже при соблюдении казахстанских норм.
8. Что делать, если банк заблокировал платёж по подозрению в санкционном нарушении?
Блокировка платежа банком — это не автоматическое нарушение санкций, а мера предосторожности со стороны банка. Первый шаг — запросить у банка письменное объяснение причин блокировки и перечень документов, которые банк запрашивает для разблокировки. Как правило, банк требует подтверждение конечного получателя, назначения платежа и цепочки поставки. Второй шаг — подготовить комплект документов: контракт, инвойс, документы о конечном использовании товара (end-user certificate), подтверждение отсутствия связи с подсанкционными лицами. Если банк отказывает в разблокировке — это сигнал о серьёзном комплаенс-риске, который требует юридического анализа ситуации. Самостоятельно переводить платёж через другой банк без устранения причины блокировки — рискованная стратегия, которая может усугубить ситуацию.
9. Распространяются ли санкции США на казахстанские дочерние компании американских корпораций?
Американские санкции, как правило, распространяются на американских лиц — граждан США, постоянных резидентов и юридические лица, созданные по законодательству США, включая их зарубежные филиалы. Казахстанская дочерняя компания американской корпорации формально является казахстанским юридическим лицом, однако материнская компания обязана обеспечить соблюдение санкционного законодательства США во всей корпоративной группе. На практике это означает, что казахстанская «дочка» американской компании применяет американские санкционные стандарты как внутреннюю политику — иначе материнская компания нарушает американское право. Для финансового директора такой компании это создаёт двойной уровень комплаенс-обязательств: казахстанское законодательство плюс американские санкционные требования через корпоративную политику группы.
10. Как санкции влияют на расчёты в тенге и национальных валютах?
Расчёты в тенге между казахстанскими резидентами формально находятся вне периметра американских и европейских санкций — эти режимы ориентированы прежде всего на долларовые и евро-транзакции. Однако на практике ситуация сложнее. Казахстанские банки, имеющие корреспондентские отношения с западными банками, применяют санкционный скрининг ко всем транзакциям — включая тенговые — чтобы не создавать репутационных рисков для своих корреспондентов. Кроме того, если тенговая транзакция является частью цепочки, которая в конечном счёте приводит к долларовому платежу или поставке подсанкционного товара, американские регуляторы могут квалифицировать её как элемент схемы обхода санкций. Расчёты в юанях и других незападных валютах также не являются автоматически безопасными — вопрос в конечном назначении транзакции.
Выводы
Вторичные санкции создают реальные операционные риски для казахстанского бизнеса — даже при полном соблюдении казахстанского законодательства. Ключевые точки уязвимости: работа с контрагентами из зон риска, реэкспорт товаров двойного назначения и отсутствие задокументированных комплаенс-процедур. Финансовый директор, выстроивший систему санкционного скрининга до подписания контрактов, существенно снижает вероятность блокировки платежей и потери банковских отношений. Санкционный комплаенс — это не юридическая формальность, а инструмент защиты операционной деятельности компании.
Актуально на: 16 августа 2026 года.
Если ситуация требует внимания — мы поможем разобраться.
Смежные направления
Направление практики
Санкционный комплаенс и ВЭД — санкционный комплаенс и ВЭД, проверка контрагентов, экспортный контроль и структурирование расчётов.