АФМ и криптовалюта: новые пороги мониторинга в Казахстане: обзор изменений
С 1 апреля 2026 года Агентство финансового мониторинга РК ввело новые правила контроля операций с цифровыми активами: порог обязательного мониторинга установлен на уровне 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год). Изменения затрагивают всех участников крипторынка в казахстанской юрисдикции — от розничных пользователей до корпоративных структур, работающих через МФЦА. Разбираем, что изменилось, кого это касается и какие правовые риски возникают при несоблюдении новых требований.
Получили запрос от АФМ по операциям с цифровыми активами? Получить срочную консультацию · info@vetrovkz.com
Что изменилось с 1 апреля 2026 года: контекст реформы
Новые правила АФМ по цифровым активам вступили в силу 1 апреля 2026 года и стали наиболее значимым изменением в сфере финансового мониторинга криптовалютных операций в Казахстане за последние годы. До этого момента регулирование оставалось фрагментарным: общие нормы о противодействии легализации доходов применялись к цифровым активам по аналогии, без специальных порогов и процедур.
Ключевое нововведение — установление порога в 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год) для операций с цифровыми активами, при превышении которого субъекты финансового мониторинга обязаны идентифицировать клиента и направить сведения в АФМ. Это приближает казахстанский подход к стандартам FATF, которые Казахстан принял как ориентир при разработке национальной системы AML/CFT.
Реформа разворачивается на фоне роста крипторынка в стране: по данным отраслевых оценок, Казахстан входит в число крупнейших майнинговых юрисдикций, а объём розничных операций с цифровыми активами устойчиво растёт. Регулятор реагирует на этот рост инструментами финансовой разведки, а не запретами — что само по себе является значимым сигналом для рынка.
Параллельно с 1 июля 2025 года упразднена Антикоррупционная служба: её функции переданы Службе по противодействию коррупции КНБ РК. Это перераспределение полномочий влияет и на расследование дел, связанных с легализацией доходов через цифровые активы, — теперь координация между АФМ и КНБ выстроена по иной институциональной схеме.
Кто является субъектом финансового мониторинга по новым правилам?
Субъектами финансового мониторинга в сфере цифровых активов по казахстанскому законодательству признаются организации и физические лица, профессионально оказывающие услуги с цифровыми активами на территории Республики Казахстан или через МФЦА. К ним относятся криптовалютные биржи, обменные платформы, кастодиальные сервисы и иные провайдеры, получившие соответствующий статус.
Участники МФЦА, работающие с цифровыми активами, проходят лицензирование в AFSA и обязаны соблюдать требования AML/CFT в рамках AIFC Acts. Для них порог 5 млн тенге применяется в связке с собственными правилами AFSA, которые в ряде случаев устанавливают более строгие стандарты идентификации.
- Криптовалютные биржи с казахстанской регистрацией или лицензией AFSA
- Обменные пункты цифровых активов (в том числе P2P-платформы с казахстанской юрисдикцией)
- Кастодиальные сервисы и провайдеры кошельков
- Платёжные агенты, принимающие цифровые активы
Розничные пользователи — физические лица, самостоятельно совершающие операции через зарубежные платформы, — прямыми субъектами финансового мониторинга не являются. Однако они несут налоговые обязательства и могут стать объектом проверки АФМ при наличии признаков легализации доходов.
Как работает порог 5 млн тенге на практике?
Порог 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год) означает, что операция с цифровыми активами, превышающая эту сумму, автоматически попадает в категорию обязательного контроля. Субъект финансового мониторинга обязан идентифицировать клиента, верифицировать источник средств и направить сведения в АФМ в установленные сроки.
На практике порог применяется как к единичным операциям, так и к серии связанных транзакций, если есть основания полагать, что они намеренно раздроблены для обхода контроля. Так называемое «структурирование» — дробление крупной суммы на несколько операций ниже порога — само по себе является признаком подозрительной деятельности и основанием для направления сообщения в АФМ.
Важно понимать: направление сведений в АФМ не означает автоматического возбуждения уголовного дела. Это инструмент финансовой разведки. Большинство сообщений проходят аналитическую обработку, и лишь при наличии признаков преступления материалы передаются в правоохранительные органы — АФМ, КНБ или прокуратуру.
Если ваши операции с цифровыми активами превысили порог мониторинга — лучше заранее оценить правовые риски, чем реагировать на запрос.
Получить срочную консультациюЧто означают новые правила для пользователей Binance и зарубежных платформ?
Зарубежные биржи, в том числе Binance, формально не являются субъектами казахстанского финансового мониторинга, если они не зарегистрированы в РК и не имеют лицензии AFSA. Однако это не означает, что казахстанский пользователь такой платформы находится вне поля зрения АФМ.
Казахстанский налоговый резидент обязан декларировать доходы от операций с цифровыми активами вне зависимости от того, через какую платформу они проводились. При наличии признаков легализации доходов АФМ вправе запросить сведения у банков, через которые проходили фиатные конвертации, и инициировать проверку. Цепочка «зарубежная биржа — казахстанский банковский счёт» хорошо прослеживается инструментами финансовой разведки.
Отдельный риск — использование P2P-торговли для вывода средств через казахстанские банковские карты. Такие операции попадают в зону внимания как банков (в рамках их собственных AML-процедур), так и АФМ. По нашему опыту, именно P2P-операции крупного объёма чаще всего становятся поводом для первичного запроса со стороны регулятора.
Уголовные риски: где проходит граница между мониторингом и уголовным преследованием?
Финансовый мониторинг и уголовное преследование — разные правовые режимы, хотя на практике один нередко перетекает в другой. АФМ является органом финансовой разведки: он собирает и анализирует информацию, но не проводит уголовное расследование самостоятельно. При выявлении признаков преступления материалы передаются в органы досудебного расследования.
Наиболее релевантные статьи Уголовного кодекса РК в контексте операций с цифровыми активами — легализация доходов от преступной деятельности и уклонение от уплаты налогов. По статье об уклонении организации крупный размер составляет 50 000 МРП, особо крупный — свыше 75 000 МРП (по состоянию на 2026 год). Для физических лиц пороги иные — и существенно ниже.
- Легализация доходов: ключевой элемент — доказательство преступного происхождения средств
- Уклонение от налогов: декларирование дохода от крипты — обязанность резидента
- Незаконная предпринимательская деятельность: систематические операции без регистрации
Граница между административным нарушением и уголовным преступлением в этой сфере определяется умыслом, систематичностью и размером. Разовая ошибка в декларировании и систематическое сокрытие доходов — принципиально разные ситуации с точки зрения правовых последствий.
Вызвали на допрос или получили уведомление от АФМ по криптооперациям? Присутствие адвоката при первом контакте с регулятором — ваше право по закону.
Получить срочную консультациюМФЦА как легальная платформа для крипто-бизнеса в Казахстане
МФЦА предлагает наиболее прозрачную и предсказуемую регуляторную среду для работы с цифровыми активами в Казахстане. Участники МФЦА, получившие лицензию DASP (провайдер услуг с цифровыми активами) от AFSA, работают в рамках AIFC Acts и пользуются налоговыми льготами: КПН 0%, НДС 0% до 1 января 2066 года (по состоянию на 2026 год).
Регистрация Private Company в МФЦА занимает в среднем 3 рабочих дня, пошлина составляет $300 (по состоянию на 2026 год). Для крипто-бизнеса дополнительно требуется лицензия AFSA, процедура получения которой занимает значительно больше времени и предполагает прохождение AML/CFT-аудита.
Важно: работа через МФЦА не освобождает от обязанностей по финансовому мониторингу — она лишь переводит их в более структурированную и предсказуемую регуляторную рамку. Участники МФЦА взаимодействуют с AFSA, а не напрямую с АФМ, что создаёт дополнительный институциональный буфер.
Практические рекомендации: как снизить правовые риски при работе с цифровыми активами
Снижение правовых рисков при работе с цифровыми активами в Казахстане начинается с базового — корректного декларирования доходов и документирования источников средств. Это не формальность: при проверке АФМ или налоговом споре именно документы определяют исход дела.
- Декларируйте доходы от операций с цифровыми активами в установленные сроки
- Сохраняйте историю транзакций и документы, подтверждающие источник средств
- При объёмах операций, приближающихся к 5 млн тенге, проконсультируйтесь с юристом заранее
- Для систематической деятельности рассмотрите регистрацию через МФЦА с лицензией AFSA
Если вы уже получили запрос от АФМ или банка — не отвечайте самостоятельно до консультации с адвокатом. Первый ответ на запрос регулятора формирует позицию, которую впоследствии сложно скорректировать. По нашему опыту, большинство ситуаций, дошедших до уголовного расследования, можно было урегулировать на стадии первичного запроса при грамотном юридическом сопровождении.
Направление практики
Уголовная защита бизнеса — защита предпринимателей и руководителей по экономическим и коррупционным статьям УК РК, сопровождение проверок АФМ и КНБ, выстраивание процессуальной позиции на стадии досудебного расследования.
Частые вопросы
1. Чем занимается Служба противодействия коррупции КНБ?
Служба противодействия коррупции КНБ РК — правоохранительный орган, принявший функции упразднённого Антикора с 1 июля 2025 года. Она расследует коррупционные преступления, проводит оперативно-розыскные мероприятия и досудебное расследование по соответствующим статьям Уголовного кодекса РК. В сфере цифровых активов служба взаимодействует с АФМ при выявлении признаков легализации доходов, полученных коррупционным путём, через криптовалютные операции.
2. Можно ли прекратить экономическое дело?
Прекращение уголовного дела по экономическим статьям возможно по нескольким основаниям: отсутствие состава преступления, истечение срока давности, примирение сторон (по делам небольшой и средней тяжести), деятельное раскаяние или возмещение ущерба. По делам, связанным с цифровыми активами, ключевым аргументом защиты нередко становится доказательство законного происхождения средств и отсутствия умысла на легализацию. Каждое дело требует индивидуальной оценки процессуальной позиции.
3. Как снять арест с имущества по уголовному делу?
Арест имущества в рамках уголовного дела снимается по ходатайству защитника или собственника — либо следователем, либо судом. Основания: имущество не является доказательством и не связано с преступлением; арест несоразмерен предъявленному обвинению; уголовное дело прекращено. По криптовалютным делам дополнительно важно документально подтвердить законное происхождение активов и их регистрацию на легальной платформе. Обеспечительные меры в казахстанских судах рассматриваются в течение одного рабочего дня.
4. Какие экономические статьи УК РК касаются бизнеса?
Уголовный кодекс РК содержит ряд статей, непосредственно затрагивающих предпринимательскую деятельность: уклонение от уплаты налогов организацией (крупный размер — 50 000 МРП, особо крупный — свыше 75 000 МРП, по состоянию на 2026 год), легализация доходов от преступной деятельности, мошенничество, злоупотребление должностными полномочиями, незаконная предпринимательская деятельность. С введением новых правил АФМ с 1 апреля 2026 года операции с цифровыми активами свыше 5 млн тенге попали в зону повышенного внимания финансовой разведки.
5. Что такое порог 5 млн тенге в правилах АФМ по цифровым активам?
С 1 апреля 2026 года Агентство финансового мониторинга РК установило порог обязательного мониторинга операций с цифровыми активами на уровне 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год). Операции, превышающие этот порог, подлежат обязательной идентификации клиента и направлению сведений в АФМ субъектами финансового мониторинга — биржами, обменниками и иными провайдерами цифровых активов, работающими в казахстанской юрисдикции или через МФЦА.
6. Распространяются ли правила АФМ на пользователей зарубежных бирж?
Правила АФМ формально адресованы субъектам финансового мониторинга, зарегистрированным или работающим в Казахстане. Однако казахстанский налоговый резидент, получающий доход от операций на зарубежных платформах, обязан декларировать его в соответствии с Налоговым кодексом РК. При наличии признаков легализации средств АФМ вправе инициировать проверку вне зависимости от того, через какую платформу проводились операции. Практика показывает: использование зарубежной биржи не является защитой от казахстанского финансового мониторинга.
7. Как МФЦА регулирует цифровые активы?
МФЦА располагает собственной регуляторной базой для цифровых активых — AIFC Acts, включающими правила для провайдеров услуг с цифровыми активами (DASP). Участники МФЦА, работающие с криптовалютой, проходят лицензирование в AFSA и обязаны соблюдать требования AML/CFT, сопоставимые с международными стандартами FATF. Налоговые льготы МФЦА (КПН 0%, НДС 0% до 2066 года, по состоянию на 2026 год) применяются к лицензированным участникам, что делает МФЦА привлекательной юрисдикцией для легального крипто-бизнеса в Казахстане.
8. Что грозит за непредоставление сведений в АФМ?
Субъекты финансового мониторинга, нарушившие требования об обязательном информировании АФМ, несут административную ответственность по казахстанскому законодательству. При наличии признаков умышленного сокрытия операций, связанных с легализацией доходов, возможно возбуждение уголовного дела. Для физических лиц — пользователей криптовалюты — прямой обязанности уведомлять АФМ нет, однако обязанность декларировать доходы и иностранные активы сохраняется в рамках налогового законодательства РК.
9. Нужно ли декларировать криптовалюту в Казахстане?
Казахстанские налоговые резиденты обязаны декларировать доходы от операций с цифровыми активами в соответствии с Налоговым кодексом РК. Криптовалюта квалифицируется как имущество, а доход от её реализации — как прирост стоимости, облагаемый индивидуальным подоходным налогом. Непредставление декларации или занижение дохода влечёт налоговую ответственность, а при значительных суммах — риск уголовного преследования по статье об уклонении от уплаты налогов.
10. Что делать, если АФМ запросил документы по криптооперациям?
При получении запроса от АФМ рекомендуется незамедлительно привлечь адвоката, специализирующегося на уголовной защите бизнеса. До консультации с юристом не следует предоставлять документы или давать пояснения самостоятельно. Адвокат оценит правовые основания запроса, поможет подготовить ответ в установленные сроки и выстроит позицию, исключающую самоинкриминирование. Своевременная реакция на запрос АФМ существенно снижает риск перехода административной проверки в уголовное расследование.
Смежные направления
Выводы
Новые правила АФМ с порогом 5 млн тенге по цифровым активам — не ужесточение запретов, а переход к структурированному мониторингу. Казахстан движется в сторону регулирования крипторынка по международным стандартам, сохраняя при этом привлекательность МФЦА как легальной платформы для крипто-бизнеса. Для добросовестных участников рынка изменения создают предсказуемые правила игры; для тех, кто работал в серой зоне, — существенно повышают правовые риски. Своевременное декларирование доходов, документирование источников средств и юридическое сопровождение при контакте с регулятором остаются ключевыми инструментами снижения рисков.
Актуально на: 20 мая 2026.