АФМ и криптовалюта: новые пороги мониторинга в Казахстане: обзор изменений (вариант 2)
С 1 апреля 2026 года операции с цифровыми активами на сумму от 5 млн тенге подлежат обязательному контролю АФМ в Казахстане. Новые правила меняют логику комплаенса для криптобизнеса, владельцев цифровых активов и компаний, работающих через МФЦА. В этом обзоре — что именно изменилось, кого затрагивает и как снизить регуляторный риск.
Получили запрос от АФМ или ваши операции с цифровыми активами попали под проверку? Получить срочную консультацию · info@vetrovkz.com
Контекст: почему АФМ обратил внимание на цифровые активы
Казахстан входит в топ-10 стран по объёму майнинга и занимает значимое место в глобальном обороте цифровых активов. Это создало регуляторный вакуум: операции с криптовалютой долгое время оставались вне системы финансового мониторинга, которая охватывала банки, обменники и страховщиков.
АФМ последовательно расширял периметр надзора. Сначала под контроль попали крупные наличные операции и трансграничные переводы. Затем — операции с признаками дробления. С 2026 года цифровые активы стали самостоятельным объектом обязательного мониторинга с собственным порогом: 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год).
Параллельно шла институциональная реорганизация: Антикоррупционная служба была упразднена 30 июня 2025 года, её функции переданы Службе по противодействию коррупции КНБ РК. АФМ при этом сохранил самостоятельность и сосредоточился на финансовых преступлениях, включая отмывание через цифровые активы.
Для бизнеса это означает: операции, которые год назад проходили незамеченными, теперь автоматически попадают в систему контроля. Незнание новых правил не освобождает от ответственности.
Что изменилось с 1 апреля 2026 года: новые правила АФМ
С 1 апреля 2026 года операции с цифровыми активами на сумму от 5 млн тенге подлежат обязательному контролю — субъекты финансового мониторинга обязаны направлять сведения в АФМ (по состоянию на 2026 год).
Ключевые изменения затронули три блока. Первый — расширение круга субъектов мониторинга: лицензированные криптобиржи, обменники цифровых активов и провайдеры кастодиальных услуг теперь прямо включены в перечень обязанных лиц. Второй — установление порога в 5 млн тенге для разовых операций и связанных сделок, которые АФМ вправе квалифицировать как единую схему. Третий — требование к идентификации конечного бенефициара при операциях с цифровыми активами.
- Порог обязательного контроля: 5 млн тенге по цифровым активам
- Субъекты: криптобиржи, обменники, кастодианы
- Идентификация бенефициара: обязательна при достижении порога
- Связанные операции: могут суммироваться АФМ в единую схему
- Срок направления сообщения: установлен действующим законодательством РК
Важно понимать разницу между операцией, подлежащей обязательному контролю, и подозрительной операцией. Первая — формальный критерий по сумме. Вторая — оценочный, и сообщение о ней направляется при наличии признаков незаконности вне зависимости от суммы. Оба механизма работают одновременно.
Кого затрагивают изменения: субъекты и их обязанности
Новые правила затрагивают несколько категорий участников рынка цифровых активов в Казахстане — с разным объёмом обязанностей.
Лицензированные криптобиржи и обменники несут полный объём обязанностей субъекта финансового мониторинга: идентификация клиентов, фиксация операций, направление сообщений в АФМ, хранение документации. Кастодиальные провайдеры — аналогичный режим в части операций, которые они проводят от имени клиентов. Нелицензированные участники рынка формально не являются субъектами мониторинга, однако их операции могут попасть в поле зрения АФМ через банки-корреспонденты или при анализе цепочек транзакций.
Физические лица, совершающие операции с цифровыми активами через лицензированные платформы, попадают под идентификацию на стороне платформы. Прямых обязанностей по направлению сообщений у них нет, но их данные передаются в АФМ субъектом мониторинга. Компании, использующие цифровые активы в расчётах, должны учитывать, что такие операции могут стать основанием для запроса со стороны КГД или АФМ.
Ваша компания работает с цифровыми активами и вы не уверены, попадаете ли под новые требования АФМ?
Получить срочную консультациюКак АФМ квалифицирует операции с цифровыми активами: практика применения
По сложившейся практике АФМ анализирует не только разовые операции, но и паттерны поведения: частоту транзакций, географию контрагентов, соответствие оборота задекларированным доходам.
Несколько признаков, которые, по нашему опыту, привлекают внимание АФМ. Операции через нерезидентные платформы без казахстанской лицензии — в том числе через крупные международные биржи — не освобождают от обязанностей по казахстанскому законодательству, если плательщик является резидентом РК. Дробление операций ниже порога 5 млн тенге при явной связанности сделок квалифицируется как попытка обойти контроль. Несоответствие задекларированных доходов объёму операций с цифровыми активами — классический триггер для совместной проверки АФМ и КГД.
Отдельный риск — использование анонимизирующих инструментов (миксеры, приватные монеты). Казахстанское законодательство не запрещает их прямо, однако АФМ расценивает такие операции как признак подозрительности и направляет запросы субъектам мониторинга, через которых проходили средства.
Что проверяет АФМ: предмет и методы контроля
АФМ в Казахстане проверяет соблюдение законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма — применительно к цифровым активам это означает контроль над идентификацией, фиксацией и раскрытием операций.
Методы контроля включают: анализ блокчейн-транзакций с использованием специализированного программного обеспечения, запросы к субъектам мониторинга, встречные проверки с КГД, международный обмен информацией в рамках FATF и двусторонних соглашений. АФМ также вправе запрашивать сведения у банков о движении средств, связанных с операциями по цифровым активам.
Важная особенность: АФМ не ограничен проверкой только лицензированных участников. Если цепочка транзакций указывает на резидента РК — ведомство вправе инициировать проверку вне зависимости от того, через какую платформу проводились операции.
МФЦА и цифровые активы: двойной регуляторный периметр
Компании, зарегистрированные в МФЦА и работающие с цифровыми активами, действуют под надзором AFSA — регулятора МФЦА — и в рамках AIFC Acts. Это создаёт отдельный регуляторный периметр с собственными правилами лицензирования и комплаенса.
Вместе с тем операции, затрагивающие казахстанскую финансовую систему или резидентов РК за пределами МФЦА, могут попасть в поле зрения АФМ. Ключевой вопрос — разграничение: какие операции проходят исключительно внутри периметра МФЦА, а какие выходят за его пределы и подпадают под казахстанское законодательство о финансовом мониторинге.
По нашему опыту, именно смешение периметров становится источником регуляторных рисков. Компания, зарегистрированная в МФЦА, но обслуживающая клиентов — резидентов РК через казахстанские банковские счета, фактически работает в обоих периметрах одновременно. Это требует двойного комплаенса: по правилам AFSA и по требованиям АФМ.
Работаете через МФЦА и не уверены, какой регуляторный режим применяется к вашим операциям с цифровыми активами?
Получить срочную консультациюУголовные риски: когда мониторинг перерастает в уголовное дело
Нарушение требований финансового мониторинга само по себе влечёт административную ответственность. Уголовное преследование возникает, когда АФМ устанавливает признаки легализации доходов или уклонения от уплаты налогов в крупном размере.
Применительно к цифровым активам уголовные риски концентрируются в нескольких точках. Первая — операции с заведомо незаконными средствами: если АФМ устанавливает, что цифровые активы получены в результате преступления, их конвертация или перемещение квалифицируется как отмывание. Вторая — уклонение от уплаты налогов с доходов от операций с цифровыми активами: при достижении порогов, установленных Уголовным кодексом РК, возбуждается уголовное дело. Крупный размер по уклонению организации — 50 000 МРП (около 216 250 000 тенге по состоянию на 2026 год), особо крупный — свыше 75 000 МРП (около 324 375 000 тенге).
Третья точка риска — должностные лица компании. Директор и финансовый директор несут персональную ответственность за организацию системы комплаенса. Если АФМ установит, что нарушения носили систематический характер и были известны руководству — уголовное преследование возможно в отношении конкретных физических лиц.
Практические рекомендации: как снизить регуляторный риск
Снижение регуляторного риска при работе с цифровыми активами в Казахстане требует системного подхода, а не точечных мер.
- Провести аудит операций с цифровыми активами за последние два года на предмет соответствия новым требованиям АФМ
- Проверить, является ли ваша компания субъектом финансового мониторинга по действующему законодательству РК
- Выстроить процедуры идентификации контрагентов и фиксации операций, достигающих порога 5 млн тенге
- Разграничить операции внутри периметра МФЦА и за его пределами — если работаете через МФЦА
- Обеспечить налоговый учёт доходов от операций с цифровыми активами в соответствии с Налоговым кодексом РК
Отдельная рекомендация — не игнорировать запросы АФМ. Ведомство расценивает промедление с ответом как признак уклонения. Ответ на запрос следует готовить с участием адвоката: формулировки имеют значение и могут либо снять подозрения, либо усилить их.
Если ваша компания уже получила запрос или уведомление от АФМ — это стадия, на которой профессиональная юридическая помощь наиболее эффективна. Чем раньше подключается адвокат, тем шире пространство для манёвра.
Направление практики
Уголовная защита бизнеса — защита руководителей и собственников бизнеса на стадии проверки, доследственной проверки и уголовного преследования, включая дела АФМ, КГД и КНБ.
Частые вопросы
1. Какие права у бизнеса при обыске?
При обыске бизнес вправе немедленно вызвать адвоката и не препятствовать следственным действиям, но и не обязан давать объяснения без защитника. Следователь обязан предъявить постановление о производстве обыска и разъяснить права присутствующим. Представитель компании вправе наблюдать за ходом обыска, делать замечания, которые вносятся в протокол, и получить копию протокола по его окончании. Изъятые документы и носители должны быть перечислены в протоколе с указанием реквизитов. Если что-то изъято без надлежащего описания — это основание для обжалования. Адвокат, присутствующий с первых минут, фиксирует нарушения и формирует доказательную базу для последующей защиты.
2. Когда возбуждают дело по ст. 245 УК РК?
Уголовное дело по уклонению от уплаты налогов организацией возбуждается при установлении крупного размера недоимки — от 50 000 МРП (по состоянию на 2026 год это около 216 250 000 тенге). Особо крупный размер — свыше 75 000 МРП (около 324 375 000 тенге). Поводом служат материалы налоговой проверки КГД, переданные в АФМ, либо самостоятельно выявленные АФМ признаки уклонения. Важно: уголовное преследование возможно даже при частичной уплате, если умысел на уклонение доказан. Своевременное обжалование акта проверки в административном порядке снижает риск передачи материалов в АФМ.
3. Нужен ли адвокат при вызове на допрос?
Присутствие адвоката при допросе — не формальность, а практическая необходимость. Уголовно-процессуальный кодекс РК гарантирует право на защитника с момента первого вызова. Адвокат помогает правильно квалифицировать статус допрашиваемого (свидетель, подозреваемый, обвиняемый), формулировать ответы без самоинкриминации и фиксировать процессуальные нарушения. Показания, данные без адвоката, впоследствии сложно оспорить. По нашему опыту, именно на стадии допроса формируется доказательная база, которую потом крайне трудно опровергнуть. Обратитесь к адвокату до явки — не после.
4. Что проверяет АФМ Казахстана?
Агентство финансового мониторинга РК проверяет соблюдение законодательства о противодействии легализации доходов и финансированию терроризма. В фокусе — операции с цифровыми активами, крупные наличные расчёты, трансграничные переводы и сделки с признаками дробления. С 1 апреля 2026 года обязательному контролю подлежат операции с цифровыми активами на сумму от 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год). АФМ также расследует налоговые преступления, коррупцию и экономические преступления в части финансовых потоков. Субъекты финансового мониторинга — банки, обменники, криптобиржи, нотариусы, адвокаты по отдельным операциям — обязаны направлять сообщения о подозрительных операциях.
5. С какой суммы операции с криптовалютой попадают под мониторинг АФМ в Казахстане?
С 1 апреля 2026 года операции с цифровыми активами на сумму от 5 млн тенге подлежат обязательному контролю со стороны АФМ (по состоянию на 2026 год). Это означает, что субъекты финансового мониторинга — в том числе лицензированные криптобиржи и обменники — обязаны направлять сведения об операциях, достигающих этого порога. Порог применяется как к разовым сделкам, так и к связанным операциям, если АФМ квалифицирует их как единую схему.
6. Распространяется ли мониторинг АФМ на операции через МФЦА?
Компании, зарегистрированные в МФЦА и работающие с цифровыми активами, действуют в рамках регуляторного периметра МФЦА — под надзором AFSA. Вместе с тем операции, затрагивающие казахстанскую финансовую систему или резидентов РК за пределами МФЦА, могут попасть в поле зрения АФМ. Двойной регуляторный периметр требует чёткого разграничения потоков: какие операции проходят исключительно внутри МФЦА, а какие выходят за его пределы. По нашему опыту, именно смешение периметров становится источником регуляторных рисков.
7. Может ли АФМ заблокировать счёт компании без суда?
АФМ вправе инициировать приостановление операций по счетам в рамках мер по противодействию легализации доходов — без предварительного судебного решения, но с последующим уведомлением и контролем. Такое приостановление носит временный характер и подлежит обжалованию. Если основания для блокировки не подтвердились — компания вправе требовать снятия ограничений и возмещения убытков в административном или судебном порядке. Важно действовать быстро: промедление с обжалованием осложняет защиту.
8. Чем отличается подозрительная операция от операции, подлежащей обязательному контролю?
Операция, подлежащая обязательному контролю, — это операция, формально соответствующая установленным критериям (например, сумма от 5 млн тенге по цифровым активам). Субъект мониторинга обязан направить сообщение вне зависимости от наличия подозрений. Подозрительная операция — та, которая вызывает сомнения в законности происхождения средств или цели сделки, независимо от суммы. Сообщение о подозрительной операции направляется при наличии признаков — обязательно. Незаконное несообщение влечёт административную и в ряде случаев уголовную ответственность.
9. Какова ответственность за несоблюдение требований АФМ по цифровым активам?
Нарушение требований законодательства о финансовом мониторинге влечёт административную ответственность для субъектов мониторинга — штрафы, приостановление деятельности. При наличии умысла и крупного размера возможно уголовное преследование по статьям об отмывании доходов. Для должностных лиц компании — персональная ответственность. По нашему опыту, АФМ активно применяет административные меры как инструмент давления перед возбуждением уголовного дела, поэтому реагировать на запросы ведомства следует незамедлительно и с участием адвоката.
10. Как АФМ взаимодействует с КГД при проверках криптобизнеса?
АФМ и КГД МФ РК взаимодействуют в рамках межведомственного обмена информацией. КГД передаёт в АФМ материалы налоговых проверок при выявлении признаков уголовных преступлений. АФМ, в свою очередь, может инициировать встречные проверки по налоговым обязательствам субъектов, попавших в поле зрения финансовой разведки. Для криптобизнеса это означает двойной риск: налоговые доначисления со стороны КГД и уголовное преследование со стороны АФМ по одним и тем же операциям. Координированная защита у налогового и уголовного адвоката — обязательное условие.
Смежные направления
Выводы
С 1 апреля 2026 года операции с цифровыми активами от 5 млн тенге подлежат обязательному контролю АФМ — это фундаментально меняет комплаенс-логику для криптобизнеса и частных владельцев цифровых активов в Казахстане. Нарушение новых требований влечёт административную ответственность, а при наличии умысла и крупного размера — уголовное преследование. Работа через МФЦА не создаёт автоматического иммунитета: операции, затрагивающие резидентов РК за пределами периметра МФЦА, попадают под казахстанское законодательство о финансовом мониторинге. Своевременный аудит операций и выстраивание системы комплаенса — наиболее эффективный способ снизить регуляторный риск до того, как АФМ направит запрос.
Актуально на: 3 мая 2026 года.