Новые требования к нерезидентам при открытии счетов в Казахстане: обновление законодательства
Казахстанские банки ужесточили комплаенс-процедуры для нерезидентов: с 2025–2026 годов открытие счёта без ИИН и ЭЦП, полученных лично в ЦОН, стало невозможным. Изменения затрагивают иностранных предпринимателей, релокантов и иностранных инвесторов, планирующих вести деятельность в Казахстане.
Нужно понять новые требования банков к нерезидентам? Обсудить переезд бизнеса · info@vetrovkz.com
Что изменилось при открытии счетов для нерезидентов?
Банки Казахстана усилили требования к нерезидентам при открытии счетов, в первую очередь по комплаенсу и подтверждению источника средств. Базовое условие остаётся прежним: для большинства операций нужен ИИН, который оформляется только лично в ЦОН (по состоянию на 2026 год).
Дополнительно банк запрашивает документы о происхождении средств и цели ведения деятельности. Это следствие требований законодательства о персональных данных и финансового мониторинга.
Электронная цифровая подпись (ЭЦП) также выдаётся лично в ЦОН — с 28 июня 2025 года. Без ИИН и ЭЦП дистанционное прохождение банковских процедур затруднено.
Как требования связаны с налоговым статусом?
Открытие счёта тесно связано с налоговым резидентством. Общий критерий — пребывание не менее 183 дней в любом 12-месячном периоде, а для участников МФЦА действует порог 90 дней (по состоянию на 2026 год).
От резидентства зависит, где и как облагаются доходы, и применяется ли СОИДН при трансграничных выплатах. Ошибка в определении статуса приводит к двойному налогообложению или претензиям.
Поэтому банковский и налоговый вопросы лучше решать вместе: статус влияет и на комплаенс банка, и на налоговую нагрузку.
Что сделать нерезиденту заранее?
Сначала — получить ИИН и ЭЦП в ЦОН и подготовить документы о происхождении средств. Это снимает большинство вопросов банка на старте.
Затем — определить налоговое резидентство и применимость СОИДН, чтобы выбрать корректную структуру и избежать переплат.
- Получить ИИН и ЭЦП лично в ЦОН
- Подготовить документы об источнике средств
- Определить налоговое резидентство и применимость СОИДН
Частые вопросы
1. Можно ли зарегистрировать ТОО удалённо?
Зарегистрировать ТОО в Казахстане полностью удалённо нельзя: с 24 февраля 2024 года ИИН выдаётся только лично в ЦОН, а с 28 июня 2025 года ЭЦП также оформляется исключительно при личном визите. Без ИИН и ЭЦП открыть счёт и завершить регистрацию юридического лица невозможно. Это означает, что нерезиденту необходимо лично приехать в Казахстан хотя бы на этапе получения ИИН и ЭЦП. Регистрацию самого ТОО МСБ можно оформить через eGov или ЦОН в течение одного рабочего дня — но только после получения ИИН.
2. Какой минимальный уставный капитал для нерезидента?
Для нерезидентов — граждан ЕАЭС, оформляющих РВП бизнес-иммигранта, минимальный уставный капитал ТОО составляет 100 МРП. По состоянию на 2026 год это 432 500 тенге. Требование действует с 28 мая 2024 года и распространяется на граждан государств — членов ЕАЭС, которые регистрируют бизнес в Казахстане в рамках режима бизнес-иммиграции. Для граждан других стран порядок получения разрешения на проживание иной — как правило, через визу С5.
3. Как перевести сотрудников в Казахстан?
Перевод сотрудников в Казахстан зависит от их гражданства. Граждане ЕАЭС въезжают без визы и вправе работать без разрешения на трудовую деятельность — достаточно трудового договора с казахстанским юридическим лицом. Граждане других государств, как правило, нуждаются в разрешении на привлечение иностранной рабочей силы, которое работодатель получает в уполномоченном органе. Сроки и квоты зависят от категории специалиста. Рекомендуется заблаговременно уточнить статус каждого сотрудника и подготовить пакет документов до фактического переезда.
Выводы
Новые требования к открытию счетов для нерезидентов делают акцент на комплаенсе, ИИН и подтверждении источника средств. Банковский и налоговый вопросы стоит решать вместе, заранее определив налоговый статус и применимость СОИДН.
Актуально на: 15 сентября 2026 года.
Если вы нерезидент и столкнулись с требованиями банка при открытии счёта — мы поможем разобраться.
Смежные направления
Направление практики
Релокация бизнеса в Казахстан — перевод бизнеса в Казахстан: ИИН, РВП, выбор формы, налоговое резидентство.