Новые требования к нерезидентам при открытии счетов в Казахстане: новые правила
Казахстанские банки ужесточили комплаенс-процедуры для нерезидентов: пакет документов расширен, сроки проверки увеличились, а ряд категорий иностранных клиентов столкнулся с отказами на этапе первичного скрининга. Собственник, планирующий открыть счёт для бизнеса в Казахстане, должен учитывать новые требования ещё до приезда в страну.
Банк запросил документы при открытии счёта? Обсудить переезд бизнеса · info@vetrovkz.com
Что изменилось при открытии счетов для нерезидентов?
Банки Казахстана усилили требования к нерезидентам при открытии счетов, в первую очередь по комплаенсу и подтверждению источника средств. Базовое условие остаётся прежним: для большинства операций нужен ИИН, который оформляется только лично в ЦОН (по состоянию на 2026 год).
Дополнительно банк запрашивает документы о происхождении средств и цели ведения деятельности. Это следствие требований законодательства о персональных данных и финансового мониторинга.
Электронная цифровая подпись (ЭЦП) также выдаётся лично в ЦОН — с 28 июня 2025 года. Без ИИН и ЭЦП дистанционное прохождение банковских процедур затруднено.
Как требования связаны с налоговым статусом?
Открытие счёта тесно связано с налоговым резидентством. Общий критерий — пребывание не менее 183 дней в любом 12-месячном периоде, а для участников МФЦА действует порог 90 дней (по состоянию на 2026 год).
От резидентства зависит, где и как облагаются доходы, и применяется ли СОИДН при трансграничных выплатах. Ошибка в определении статуса приводит к двойному налогообложению или претензиям.
Поэтому банковский и налоговый вопросы лучше решать вместе: статус влияет и на комплаенс банка, и на налоговую нагрузку.
Что сделать нерезиденту заранее?
Сначала — получить ИИН и ЭЦП в ЦОН и подготовить документы о происхождении средств. Это снимает большинство вопросов банка на старте.
Затем — определить налоговое резидентство и применимость СОИДН, чтобы выбрать корректную структуру и избежать переплат.
- Получить ИИН и ЭЦП лично в ЦОН
- Подготовить документы об источнике средств
- Определить налоговое резидентство и применимость СОИДН
Частые вопросы
1. Чем ТОО отличается от МФЦА для релоканта?
ТОО регистрируется по казахстанскому праву, работает в тенге и подпадает под стандартное налогообложение — КПН 20%, НДС 16% (по состоянию на 2026 год). МФЦА — отдельная юрисдикция на территории Казахстана с английским правом, нулевыми ставками КПН и НДС до 2066 года и отдельной судебной системой. Для релоканта выбор зависит от целей: ТОО проще для локального бизнеса и найма, МФЦА — для холдинговых структур, привлечения иностранных инвестиций и работы с международными контрагентами. Банковский комплаенс различается: счёт в казахстанском банке для ТОО открывается по стандартной процедуре, для компании МФЦА — через партнёрские банки с отдельным пакетом документов.
2. Нужна ли ЭЦП для иностранца в Казахстане?
ЭЦП необходима иностранцу для большинства юридически значимых действий в Казахстане: подписания договоров через eGov, взаимодействия с государственными органами, управления компанией в электронном виде. С 28 июня 2025 года ЭЦП выдаётся только лично в ЦОН — дистанционное получение недоступно. Для получения ЭЦП сначала необходим ИИН, который также оформляется лично в ЦОН с 24 февраля 2024 года. Планируйте визит в Казахстан заблаговременно: совместить получение ИИН и ЭЦП можно за один приезд, если записаться заранее.
3. Можно ли зарегистрировать ТОО удалённо?
Регистрация ТОО как юридического лица технически возможна через портал eGov или ЦОН без личного присутствия учредителя — если у него уже есть казахстанский ИИН и ЭЦП. Однако оба документа с 2024–2025 годов выдаются только лично. Это означает, что иностранный учредитель должен минимум один раз приехать в Казахстан для получения ИИН и ЭЦП, после чего регистрация ТОО занимает 1 рабочий день и проводится бесплатно. Открытие банковского счёта для нерезидента также, как правило, требует личного визита в банк — дистанционный онбординг доступен не во всех банках и не для всех категорий клиентов.
Выводы
Новые требования к открытию счетов для нерезидентов делают акцент на комплаенсе, ИИН и подтверждении источника средств. Банковский и налоговый вопросы стоит решать вместе, заранее определив налоговый статус и применимость СОИДН.
Актуально на: 1 сентября 2026 года.
Если вы нерезидент и столкнулись с требованиями банка при открытии счёта — мы поможем разобраться.
Смежные направления
Направление практики
Релокация бизнеса в Казахстан — перевод бизнеса в Казахстан: ИИН, РВП, выбор формы, налоговое резидентство.