Новые требования к нерезидентам при открытии счетов в Казахстане: последствия для бизнеса
Казахстанские банки ужесточили комплаенс-процедуры для нерезидентов: расширен перечень обязательных документов, усилен контроль источников дохода, введены дополнительные проверки бенефициарного владения. Для иностранных предпринимателей и релокантов это означает более длительное открытие счёта и повышенные требования к документальному сопровождению.
Нужно понять новые требования банков к нерезидентам? Обсудить переезд бизнеса · info@vetrovkz.com
Что изменилось при открытии счетов для нерезидентов?
Банки Казахстана усилили требования к нерезидентам при открытии счетов, в первую очередь по комплаенсу и подтверждению источника средств. Базовое условие остаётся прежним: для большинства операций нужен ИИН, который оформляется только лично в ЦОН (по состоянию на 2026 год).
Дополнительно банк запрашивает документы о происхождении средств и цели ведения деятельности. Это следствие требований законодательства о персональных данных и финансового мониторинга.
Электронная цифровая подпись (ЭЦП) также выдаётся лично в ЦОН — с 28 июня 2025 года. Без ИИН и ЭЦП дистанционное прохождение банковских процедур затруднено.
Как требования связаны с налоговым статусом?
Открытие счёта тесно связано с налоговым резидентством. Общий критерий — пребывание не менее 183 дней в любом 12-месячном периоде, а для участников МФЦА действует порог 90 дней (по состоянию на 2026 год).
От резидентства зависит, где и как облагаются доходы, и применяется ли СОИДН при трансграничных выплатах. Ошибка в определении статуса приводит к двойному налогообложению или претензиям.
Поэтому банковский и налоговый вопросы лучше решать вместе: статус влияет и на комплаенс банка, и на налоговую нагрузку.
Что сделать нерезиденту заранее?
Сначала — получить ИИН и ЭЦП в ЦОН и подготовить документы о происхождении средств. Это снимает большинство вопросов банка на старте.
Затем — определить налоговое резидентство и применимость СОИДН, чтобы выбрать корректную структуру и избежать переплат.
- Получить ИИН и ЭЦП лично в ЦОН
- Подготовить документы об источнике средств
- Определить налоговое резидентство и применимость СОИДН
Частые вопросы
1. Как открыть счёт в банке для нерезидента в Казахстане?
Нерезидент открывает счёт в казахстанском банке лично, предъявив действующий паспорт и ИИН. ИИН с 24 февраля 2024 года выдаётся только лично в ЦОН — дистанционное оформление недоступно. Банк вправе запросить дополнительные документы: подтверждение источника дохода, цели открытия счёта, сведения о бенефициарном владельце (для юридических лиц). Перечень документов различается по банкам и зависит от гражданства, налогового резидентства и типа счёта. Рекомендуется уточнять актуальный список в конкретном банке до визита.
2. Когда человек становится налоговым резидентом Казахстана?
Физическое лицо признаётся налоговым резидентом Казахстана при нахождении в стране 183 дня и более в любом последовательном 12-месячном периоде. Для участников МФЦА предусмотрен сокращённый порог — 90 дней при соблюдении условий инвестиционного налогового резидентства (ITRP). Резидентство определяет, в какой стране уплачиваются налоги с мирового дохода, и влияет на применение соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН). Банки при открытии счёта запрашивают сведения о налоговом резидентстве в рамках требований CRS.
3. Чем ТОО отличается от МФЦА для релоканта?
ТОО регистрируется по казахстанскому праву, работает в тенге, платит КПН по ставке 20% и НДС 16% (по состоянию на 2026 год). МФЦА (Международный финансовый центр «Астана») предлагает регистрацию по английскому праву, нулевые ставки КПН и НДС до 2066 года, а также доступ к AIFC Court и международному арбитражу IAC. Регистрация Private Company в МФЦА занимает от 3 рабочих дней, пошлина составляет 300 долларов США. Выбор зависит от вида деятельности, географии клиентов и планируемой структуры владения.
Выводы
Новые требования к открытию счетов для нерезидентов делают акцент на комплаенсе, ИИН и подтверждении источника средств. Банковский и налоговый вопросы стоит решать вместе, заранее определив налоговый статус и применимость СОИДН.
Актуально на: 10 июля 2026 года.
Если вы нерезидент и столкнулись с требованиями банка при открытии счёта — мы поможем разобраться.
Смежные направления
Направление практики
Релокация бизнеса в Казахстан — перевод бизнеса в Казахстан: ИИН, РВП, выбор формы, налоговое резидентство.