Новые требования к нерезидентам при открытии счетов в Казахстане: последствия для бизнеса
Казахстанские банки ужесточили комплаенс-процедуры для нерезидентов: расширен перечень обязательных документов, усилен контроль источников дохода, введены дополнительные проверки бенефициарного владения. Для иностранных предпринимателей и релокантов это означает более длительное открытие счёта и повышенные требования к документальному сопровождению.
Планируете открыть счёт или перевести бизнес в Казахстан? Обсудить переез д бизнеса · info@vetrovkz.com
Что изменилось в процедуре открытия счетов?
Казахстанские банки расширили объём комплаенс-проверок для нерезидентов в рамках требований по противодействию отмыванию доходов и финансированию терроризма. Агентство финансового мониторинга (АФМ) обновило подходы к контролю, в том числе по операциям с цифровыми активами.
На практике это выражается в расширенном перечне запрашиваемых документов: банки требуют подтверждение источника дохода, цели открытия счёта, сведения о бенефициарном владельце и документы о налоговом резидентстве. Сроки рассмотрения заявки увеличились — в среднем от 5 до 15 рабочих дней в зависимости от банка и гражданства заявителя.
Дополнительно банки проверяют соответствие клиента требованиям CRS (Common Reporting Standard) — автоматического обмена налоговой информацией между странами.
Кого затрагивают новые требования?
Ужесточение касается всех нерезидентов — физических лиц и юридических лиц, открывающих счета в казахстанских банках. Наибольшее влияние ощущают три категории.
- Релоканты из стран ЕАЭС — предприниматели, переводящие бизнес в Казахстан и нуждающиеся в расчётном счёте для ТОО
- Иностранные инвесторы — компании, структурирующие присутствие через МФЦА или казахстанское ТОО
- Фрилансеры и самозанятые — физические лица, получающие доход от иностранных контрагентов на казахстанский счёт
Для граждан ЕАЭС обязательным условием остаётся наличие ИИН, который с 24 февраля 2024 года выдаётся только лично в ЦОН. Подробнее о процедуре — в пошаговом руководстве по переезду бизнеса.
С 2024 года ИИН выдаётся только лично — планируйте визит заранее.
Получить дорожную карту переездаЧто делать бизнесу?
Подготовка документов до визита в банк сокращает сроки открытия счёта и снижает риск отказа. Рекомендуется собрать пакет заранее.
- Получить ИИН лично в ЦОН (для физических лиц) или зарегистрировать ТОО через eGov (для юридических лиц)
- Подготовить подтверждение источника дохода: трудовой договор, выписки со счетов, налоговые декларации
- Определить налоговое резидентство — это влияет на режим CRS и объём запрашиваемых сведений
- Уточнить перечень документов в конкретном банке до визита — требования различаются
Для компаний, зарегистрированных в МФЦА, процедура может отличаться: ряд банков имеет упрощённый порядок для участников центра. Обзор актуальных изменений для релокантов — в материале о релокации бизнеса в 2026 году.
Направление практики
Релокация бизнеса в Казахстан — сопровождение переезда: регистрация, счета, налоговое резидентство, разрешительные документы.
Частые вопросы
1. Как открыть счёт в банке для нерезидента?
Нерезидент открывает счёт в казахстанском банке лично, предъявив действующий паспорт и ИИН. ИИН с 24 февраля 2024 года выдаётся только лично в ЦОН — дистанционное оформление недоступно. Банк вправе запросить дополнительные документы: подтверждение источника дохода, цели открытия счёта, сведения о бенефициарном владельце (для юридических лиц). Перечень документов различается по банкам и зависит от гражданства, налогового резидентства и типа счёта. Рекомендуется уточнять актуальный список в конкретном банке до визита.
2. Когда человек становится налоговым резидентом Казахстана?
Физическое лицо признаётся налоговым резидентом Казахстана при нахождении в стране 183 дня и более в любом последовательном 12-месячном периоде. Для участников МФЦА предусмотрен сокращённый порог — 90 дней при соблюдении условий инвестиционного налогового резидентства (ITRP). Резидентство определяет, в какой стране уплачиваются налоги с мирового дохода, и влияет на применение соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН). Банки при открытии счёта запрашивают сведения о налоговом резидентстве в рамках требований CRS.
3. Чем ТОО отличается от МФЦА для релоканта?
ТОО регистрируется по казахстанскому праву, работает в тенге, платит КПН по ставке 20% и НДС 16% (по состоянию на 2026 год). МФЦА (Международный финансовый центр «Астана») предлагает регистрацию по английскому праву, нулевые ставки КПН и НДС до 2066 года, а также доступ к AIFC Court и международному арбитражу IAC. Регистрация Private Company в МФЦА занимает от 3 рабочих дней, пошлина составляет 300 долларов США. Выбор зависит от вида деятельности, географии клиентов и планируемой структуры владения.
Выводы
Ужесточение комплаенс-процедур для нерезидентов — устойчивый тренд казахстанской банковской системы. Подготовка полного пакета документов до визита в банк, определение налогового резидентства и выбор подходящей организационно-правовой формы (ТОО или МФЦА) — три шага, которые сокращают сроки и снижают риск отказа.
Актуально на: 17 ноября 2026.