Новые правила АФМ с 01.04.2026 в Казахстане: что важно знать
С 1 апреля 2026 года в Казахстане вступили в силу обновлённые требования Агентства финансового мониторинга: снижен порог по цифровым активам до 5 млн тенге, расширен перечень подозрительных операций, а дилеры культурных ценностей впервые включены в число субъектов финансового мониторинга. Для бизнеса это означает новые обязательства по идентификации клиентов, обновлению внутренних правил и повышенный риск уголовного преследования при несоблюдении требований.
Ваша компания попала в поле зрения АФМ или получила запрос о предоставлении сведений? Получить срочную консультацию · info@vetrovkz.com
Что изменилось с 1 апреля 2026 года?
С 1 апреля 2026 года АФМ ввёл обновлённые правила финансового мониторинга, затрагивающие широкий круг субъектов казахстанского рынка. Три ключевых изменения определяют новую реальность для бизнеса: снижение порога по цифровым активам, расширение перечня признаков подозрительных операций и включение дилеров культурных ценностей в систему обязательного мониторинга.
Порог обязательной идентификации и отчётности по операциям с цифровыми активами снижен до 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год). Это означает, что операторы криптоплатформ, обменники и иные участники рынка цифровых активов обязаны фиксировать и направлять сведения в АФМ по каждой операции, достигающей этого порога. Ранее действовавший порог был существенно выше, что оставляло значительную часть рынка вне системы контроля.
Перечень признаков подозрительности пополнился операциями с анонимными цифровыми кошельками, нетипичными сделками с культурными ценностями и операциями через юрисдикции, включённые в списки FATF. Субъекты финансового мониторинга обязаны обновить внутренние правила и программы обучения персонала в соответствии с новыми требованиями.
Кого затрагивают новые правила АФМ?
Новые правила затрагивают все категории субъектов финансового мониторинга, установленные казахстанским законодательством, — с расширением за счёт двух новых групп.
Традиционные субъекты — банки, микрофинансовые организации, обменные пункты, страховщики, профессиональные участники рынка ценных бумаг — сохраняют действующие обязательства и дополнительно обязаны учитывать новые признаки подозрительности. Профессиональные посредники — нотариусы, аудиторы, бухгалтеры, юристы, риелторы — также остаются в периметре мониторинга при проведении определённых видов операций.
Новые субъекты с апреля 2026 года — операторы цифровых активов и дилеры культурных ценностей. Для галерей, аукционных домов и антикварных магазинов это первое включение в систему обязательного финансового мониторинга. Им предстоит выстроить процедуры идентификации клиентов и отчётности фактически с нуля.
Что считается подозрительной операцией по новым правилам?
Подозрительной признаётся операция, которая не имеет очевидной экономической цели, не соответствует профилю клиента или структурирована так, чтобы избежать порогов обязательной отчётности.
Новые правила расширили перечень конкретных признаков. К ранее действовавшим добавлены: операции с анонимными цифровыми кошельками без установленного бенефициара; сделки с культурными ценностями, цена которых явно не соответствует рыночной; операции, проводимые через юрисдикции из перечней FATF; дробление крупных операций на несколько мелких с целью обхода порогов.
Субъект финансового мониторинга обязан направить сообщение в АФМ при выявлении любого из признаков подозрительности — вне зависимости от суммы операции. Непредставление сведений влечёт административную ответственность, а при наличии умысла — уголовное преследование.
Если ваша компания получила запрос АФМ или в отношении неё начата проверка — время на реакцию ограничено.
Получить срочную консультациюКакие уголовные риски несёт нарушение требований АФМ?
Нарушение требований финансового мониторинга может повлечь не только административные санкции, но и уголовное преследование — если органы квалифицируют действия как умышленное содействие легализации доходов от преступной деятельности.
Для должностных лиц компаний-субъектов финансового мониторинга риск носит личный характер: директор или ответственный сотрудник может стать фигурантом уголовного дела. По сложившейся практике АФМ передаёт материалы в органы уголовного преследования при выявлении систематических нарушений или признаков умысла.
Параллельно возможно возбуждение дела по статьям Уголовного кодекса РК об уклонении от уплаты налогов — если в ходе проверки АФМ выявляются признаки налоговых нарушений. По ст. 245 УК РК крупным размером считается уклонение на сумму свыше 50 000 МРП (216 250 000 тенге по состоянию на 2026 год), особо крупным — свыше 75 000 МРП (324 375 000 тенге по состоянию на 2026 год). Материалы АФМ нередко становятся отправной точкой для налоговых проверок КГД.
Как бизнесу привести процедуры в соответствие с новыми правилами?
Приведение внутренних процедур в соответствие с новыми требованиями АФМ — не разовая акция, а системная работа, которую рекомендуется начать немедленно.
Практические шаги включают: пересмотр и обновление внутренних правил финансового мониторинга с учётом новых признаков подозрительности; обновление программ обучения сотрудников, ответственных за комплаенс; аудит клиентской базы на предмет соответствия требованиям идентификации; настройку автоматической фиксации операций с цифровыми активами от 5 млн тенге; разработку процедур для новых категорий операций — с культурными ценностями и через высокорисковые юрисдикции.
Для компаний, впервые попавших в периметр мониторинга — операторов цифровых активов и дилеров культурных ценностей — критически важно назначить ответственного сотрудника, зарегистрироваться в системе отчётности АФМ и провести первичную оценку рисков клиентской базы. По нашему опыту, выстраивание процедур с нуля занимает в среднем от двух до четырёх месяцев.
Частые вопросы
1. Какие экономические статьи УК РК касаются бизнеса?
Уголовный кодекс РК содержит отдельную главу, посвящённую экономическим преступлениям, — она охватывает уклонение от уплаты налогов, лжепредпринимательство, легализацию доходов, мошенничество в сфере предпринимательства, преднамеренное банкротство и ряд других составов. Для бизнеса наибольшую практическую значимость имеют составы, связанные с налоговыми нарушениями и легализацией: именно по ним АФМ и КГД МФ РК чаще всего инициируют проверки. Конкретная квалификация зависит от суммы ущерба, наличия умысла и роли должностного лица в совершении деяния.
2. Что делать, если возбудили дело против директора?
Первый и главный шаг — немедленно привлечь адвоката, специализирующегося на уголовной защите бизнеса, до любых процессуальных действий. Директор имеет право не давать показания против себя и не подписывать документы без участия защитника. Параллельно необходимо собрать и сохранить все документы, подтверждающие законность хозяйственных операций: договоры, акты, платёжные поручения, переписку. Важно не уничтожать и не изменять никакие документы — это может быть квалифицировано как воспрепятствование следствию.
3. Какие права у бизнеса при обыске?
При обыске в офисе компания имеет право потребовать предъявления санкции суда или постановления следователя, присутствия адвоката, а также понятых при проведении всех процессуальных действий. Сотрудники вправе фиксировать ход обыска на видео. Следователь обязан вручить копию протокола обыска с описью изъятых предметов и документов. Изъятие электронных носителей должно проводиться с участием специалиста, а копии данных — предоставляться владельцу по его требованию.
4. Когда возбуждают дело по ст. 245 УК РК?
Уголовное дело по данной статье возбуждается при выявлении уклонения организации от уплаты налогов в крупном размере — свыше 50 000 МРП, что составляет 216 250 000 тенге (по состоянию на 2026 год). Как правило, основанием служат материалы налоговой проверки КГД МФ РК или результаты проверки АФМ. Особо крупный размер — свыше 75 000 МРП (324 375 000 тенге по состоянию на 2026 год) — влечёт более строгую санкцию. Дело возбуждается в отношении конкретных должностных лиц, подписавших налоговую отчётность.
5. Нужен ли адвокат при вызове на допрос?
Да, присутствие адвоката при допросе — это право, гарантированное Уголовно-процессуальным кодексом РК, и им следует пользоваться всегда. Даже если вас вызывают в качестве свидетеля, статус может измениться в ходе допроса. Адвокат контролирует корректность вопросов, фиксирует нарушения процедуры и не позволяет следователю оказывать давление. Вызов на допрос без предварительной консультации с защитником — одна из самых распространённых ошибок, которая приводит к ухудшению процессуальной позиции.
6. Что изменилось в работе АФМ с 1 апреля 2026 года?
С 1 апреля 2026 года вступили в силу обновлённые правила финансового мониторинга, расширившие круг субъектов мониторинга за счёт операторов цифровых активов и дилеров культурных ценностей. Введён порог обязательного уведомления для операций с цифровыми активами — 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год). Обновлён перечень признаков подозрительных операций, усилены требования к идентификации бенефициарных владельцев. Эти изменения затрагивают не только финансовый сектор, но и нефинансовый бизнес.
7. Какой порог мониторинга для операций с криптовалютой в Казахстане?
С 1 апреля 2026 года порог обязательного уведомления АФМ для операций с цифровыми активами составляет 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год). Это означает, что оператор цифровых активов обязан направить сообщение в АФМ при совершении клиентом операции на указанную сумму или выше. При наличии признаков подозрительности сообщение направляется вне зависимости от суммы. Порог распространяется на все виды операций: покупку, продажу, обмен и перевод цифровых активов.
8. Кто такие субъекты финансового мониторинга в Казахстане?
Субъекты финансового мониторинга — это организации и лица, обязанные выявлять и сообщать в АФМ о подозрительных операциях. К ним относятся банки, микрофинансовые организации, страховщики, обменные пункты, профессиональные участники рынка ценных бумаг, нотариусы, аудиторы, бухгалтеры, юристы, риелторы. С апреля 2026 года к ним добавились операторы цифровых активов и дилеры культурных ценностей. Каждый субъект обязан иметь внутренние правила мониторинга и назначенного ответственного сотрудника.
9. Чем грозит непредставление сведений в АФМ?
Непредставление или несвоевременное представление сведений в АФМ влечёт административную ответственность — штраф для должностных лиц и для организации. При повторном нарушении размер санкций увеличивается. Если органы установят, что непредставление сведений было умышленным и направлено на сокрытие операций по легализации доходов, возможно возбуждение уголовного дела. На практике АФМ проводит плановые проверки субъектов мониторинга и выявляет факты непредставления ретроспективно.
10. Может ли АФМ заблокировать счёт компании?
АФМ вправе приостановить операцию на срок до трёх рабочих дней, если имеются основания полагать, что она связана с легализацией доходов или финансированием терроризма. Для более длительной блокировки требуется санкция суда. На практике приостановление операции может парализовать текущую деятельность компании, поэтому при получении уведомления о приостановлении важно немедленно обратиться к адвокату для подготовки возражений и обжалования.
11. Как АФМ взаимодействует с КГД при проверках?
АФМ и КГД МФ РК обмениваются информацией в рамках межведомственного взаимодействия. Материалы проверки АФМ, содержащие признаки налоговых нарушений, передаются в КГД для назначения налоговой проверки. Верно и обратное: КГД при выявлении признаков легализации направляет материалы в АФМ. Для бизнеса это означает, что проверка одного ведомства может повлечь проверку другого, а совокупность выявленных нарушений — усилить квалификацию до уголовного состава.
12. Распространяются ли новые правила АФМ на компании МФЦА?
Участники МФЦА подчиняются регуляторному режиму AFSA, а не напрямую казахстанскому законодательству о финансовом мониторинге. Однако AFSA имеет собственные требования по AML/CFT, которые гармонизированы с рекомендациями FATF. На практике компании МФЦА, работающие с казахстанскими контрагентами, могут попадать в поле зрения АФМ через операции, проводимые через казахстанские банки. Рекомендуется учитывать требования обоих регуляторов.
13. Что такое бенефициарный владелец и зачем его устанавливать?
Бенефициарный владелец — физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет долей в организации (как правило, 25% и более) или иным образом контролирует её деятельность. Субъекты финансового мониторинга обязаны устанавливать бенефициарных владельцев своих клиентов и фиксировать эту информацию. Новые правила АФМ ужесточили требования к глубине проверки цепочки владения. Невозможность установить бенефициара — самостоятельное основание для отказа в проведении операции.
14. Какие операции с культурными ценностями подлежат мониторингу?
С апреля 2026 года мониторингу подлежат сделки купли-продажи, обмена и иного отчуждения культурных ценностей, совершаемые через галереи, аукционные дома и антикварные магазины. Особое внимание АФМ уделяет сделкам, цена которых явно не соответствует рыночной стоимости предмета, а также операциям с участием нерезидентов из высокорисковых юрисдикций. Дилеры культурных ценностей обязаны идентифицировать покупателей и продавцов, вести учёт операций и сообщать о подозрительных сделках.
15. Как подготовиться к проверке АФМ?
Подготовка к проверке АФМ начинается с аудита внутренних процедур: наличие и актуальность правил внутреннего контроля, назначение ответственного сотрудника, ведение журнала операций, подлежащих мониторингу. Необходимо убедиться, что все сообщения о подозрительных операциях направлялись своевременно и в полном объёме. Рекомендуется провести внутреннюю проверку клиентской базы на предмет полноты идентификации. При получении уведомления о проверке — привлечь юриста для сопровождения процедуры.
16. Может ли проверка АФМ привести к уголовному делу?
Да, проверка АФМ может стать основанием для возбуждения уголовного дела, если в ходе неё выявлены признаки легализации доходов, финансирования терроризма или иных экономических преступлений. АФМ передаёт материалы в органы уголовного преследования — Службу по противодействию коррупции КНБ РК или органы внутренних дел — в зависимости от квалификации. По нашему опыту, наибольший риск возникает при выявлении систематических нарушений или крупных сумм операций без экономического обоснования.
17. Что делать, если компания получила запрос АФМ?
При получении запроса АФМ необходимо в первую очередь зафиксировать дату получения и определить срок ответа — как правило, он составляет от трёх до пяти рабочих дней. Далее следует собрать запрашиваемые документы, проверить их полноту и непротиворечивость. Рекомендуется привлечь юриста для подготовки ответа: некорректная или неполная информация может быть расценена как воспрепятствование. Ответ должен быть направлен в установленный срок с подтверждением получения.
18. Какие сроки давности по экономическим преступлениям в Казахстане?
Сроки давности привлечения к уголовной ответственности по экономическим преступлениям в Казахстане зависят от категории тяжести деяния и устанавливаются Уголовным кодексом РК. Для преступлений небольшой тяжести срок составляет два года, средней тяжести — пять лет, тяжких — десять лет, особо тяжких — пятнадцать лет. Течение срока давности приостанавливается, если лицо уклоняется от следствия или суда. На практике по налоговым составам органы нередко возбуждают дела за периоды, близкие к истечению давности.
19. Как защитить активы компании при уголовном преследовании директора?
При возбуждении уголовного дела в отношении директора существует риск наложения ареста на имущество компании в качестве обеспечительной меры. Для минимизации этого риска важно разграничить личное имущество руководителя и активы юридического лица, подготовить документы, подтверждающие принадлежность имущества компании. Обжалование ареста имущества возможно в судебном порядке. Параллельно рекомендуется оценить структуру владения и при необходимости обратиться за консультацией по защите активов.
20. Куда обращаться, если права бизнеса нарушены при проверке АФМ?
Действия и решения АФМ могут быть обжалованы в вышестоящий орган или в суд. Для обжалования действий должностных лиц АФМ применяется Административный процедурно-процессуальный кодекс РК (АППК), дела рассматриваются в СМАС. Жалоба подаётся в течение сроков, установленных законодательством, с приложением доказательств нарушения прав. Рекомендуется фиксировать все процессуальные действия проверяющих — это упрощает последующее обжалование. Представительство в СМАС может осуществлять адвокат или юрист по доверенности.
Выводы
Новые правила АФМ, действующие с 1 апреля 2026 года, существенно расширили периметр финансового мониторинга в Казахстане. Операторы цифровых активов и дилеры культурных ценностей впервые включены в число субъектов мониторинга. Порог для операций с цифровыми активами — 5 млн тенге — означает, что значительная часть криптовалютных операций теперь подлежит обязательному уведомлению.
Для действующего бизнеса ключевой вывод: проверка АФМ может стать отправной точкой для уголовного преследования, особенно при пересечении с налоговыми нарушениями. Выстраивание внутренних процедур комплаенса и своевременное привлечение юриста — не формальность, а практическая необходимость.
Актуально на: 23 апреля 2027 г.