Новые правила АФМ с 01.04.2026 в Казахстане: частые вопросы
С 1 апреля 2026 года Агентство финансового мониторинга Казахстана применяет обновлённые правила контроля: расширен перечень субъектов, снижен порог по цифровым активам до 5 млн тенге, ужесточены требования к фиксации подозрительной деятельности. Собственнику бизнеса важно понять, попадает ли его компания под новые требования — и что делать, если АФМ уже проявил интерес.
Получили запрос от АФМ или вызов на допрос? Получить срочную консультацию · info@vetrovkz.com
Что изменилось с 1 апреля 2026 года?
С апреля 2026 года АФМ работает по обновлённым правилам финансового мониторинга в Казахстане. Ключевые изменения затрагивают три блока: круг обязанных субъектов, пороговые значения по отдельным операциям и требования к внутренним процедурам компаний.
Порог обязательного контроля по операциям с цифровыми активами снижен до 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год). Это означает, что компании, работающие с криптовалютой или токенами, обязаны идентифицировать контрагентов и фиксировать операции при достижении этой суммы. Параллельно расширен перечень субъектов: в него включены операторы цифровых активов, участники рынка культурных ценностей, а также ряд профессиональных посредников — нотариусы, аудиторы, бухгалтеры и юристы при проведении определённых сделок.
Для собственника бизнеса практический вывод прост: если деятельность компании хотя бы косвенно связана с перечисленными направлениями — необходимо проверить соответствие внутренних процедур новым требованиям. Нарушение влечёт административную ответственность, а при наличии умысла — уголовное преследование.
Кого теперь контролирует АФМ?
Перечень субъектов финансового мониторинга в Казахстане с апреля 2026 года охватывает значительно более широкий круг участников рынка, чем прежде.
Традиционные субъекты — банки, страховщики, профучастники рынка ценных бумаг — сохраняют свои обязательства в полном объёме. К ним добавились операторы цифровых активов, ломбарды (в части отдельных операций), а также профессиональные посредники: нотариусы, аудиторы, бухгалтеры и юристы при проведении сделок с недвижимостью, корпоративными правами или крупными денежными средствами. Отдельно выделены участники рынка культурных ценностей — галереи, аукционные дома, частные дилеры.
Если ваша компания оказывает услуги из этого перечня, она обязана: разработать правила внутреннего контроля, назначить ответственного сотрудника, идентифицировать клиентов и при выявлении признаков подозрительной деятельности направить сообщение в АФМ в установленный срок.
Если АФМ запросил документы или инициировал проверку — время на подготовку ограничено.
Получить срочную консультациюКак новые правила связаны с уголовными рисками для собственника?
Нарушение требований финансового мониторинга в Казахстане создаёт уголовные риски для собственника бизнеса по нескольким основаниям.
Во-первых, материалы АФМ служат самостоятельным основанием для возбуждения уголовного дела — в том числе по статьям об уклонении от уплаты налогов и легализации доходов. Крупный размер по статье об уклонении организации составляет 50 000 МРП (около 216 млн тенге по состоянию на 2026 год), особо крупный — свыше 75 000 МРП (около 324 млн тенге). Во-вторых, с 30 июня 2025 года функции Антикоррупционной службы переданы Службе по противодействию коррупции КНБ РК, что усилило координацию между АФМ и КНБ. На практике это означает риск параллельных проверок по разным основаниям.
Для собственника принципиально важно понимать: уголовное дело может быть возбуждено даже при отсутствии умысла, если компания систематически нарушала правила мониторинга. Подробнее о взаимодействии АФМ и КНБ — в материале Антикор влился в КНБ: что это значит для бизнеса.
Какие внутренние процедуры обязана внедрить компания?
Каждый субъект финансового мониторинга в Казахстане обязан разработать и утвердить правила внутреннего контроля, соответствующие обновлённым требованиям АФМ.
Минимальный набор процедур включает: идентификацию клиентов и бенефициарных собственников, оценку рисков по каждой категории клиентов, фиксацию и хранение сведений об операциях не менее пяти лет, а также порядок направления сообщений в АФМ при выявлении подозрительных операций. Компания обязана назначить ответственного сотрудника — комплаенс-офицера, который проходит обучение и несёт персональную ответственность за соблюдение процедур.
Отсутствие внутренних правил или их формальный характер — одно из наиболее частых оснований для привлечения к ответственности. АФМ вправе провести проверку в любой момент, и если правила существуют только на бумаге — это расценивается как нарушение.
Что делать, если АФМ направил запрос или инициировал проверку?
При получении запроса от АФМ у компании есть ограниченный срок на предоставление документов — как правило, от пяти до десяти рабочих дней в зависимости от характера запроса.
Первый шаг — зафиксировать дату получения запроса и определить его правовую природу: информационный запрос, требование о предоставлении документов или уведомление о проверке. Каждый из этих форматов предполагает разный объём обязательств и разные последствия за неисполнение. Второй шаг — привлечь адвоката до подготовки ответа. Неточная или избыточная информация в ответе на запрос АФМ может стать основанием для возбуждения уголовного дела.
Подробнее о защите при уголовном преследовании, связанном с арестом имущества, — в материале Защита активов от ареста по уголовному делу. Общий обзор аналитических материалов по уголовной защите бизнеса доступен в разделе Аналитика.
Как снизить риски до начала проверки?
Превентивный комплаенс-аудит — наиболее эффективный способ снизить уголовные и административные риски, связанные с финансовым мониторингом в Казахстане.
Практика показывает, что компании, которые провели внутреннюю проверку до визита АФМ, в среднем в два-три раза реже привлекаются к ответственности. Аудит включает: ревизию правил внутреннего контроля на соответствие обновлённым требованиям, проверку полноты идентификации клиентов, анализ операций за последние 12 месяцев на предмет пороговых значений и оценку готовности комплаенс-офицера к взаимодействию с АФМ.
Отдельное внимание — цифровым активам. Если компания принимала оплату в криптовалюте или проводила операции с токенами на сумму от 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год), эти операции должны быть задокументированы и при необходимости — отражены в сообщении в АФМ. Направление практики Уголовная защита бизнеса охватывает полный цикл сопровождения — от превентивного аудита до представительства в суде.
Частые вопросы
1. Какие экономические статьи УК РК касаются бизнеса?
Уголовный кодекс РК содержит целый блок экономических составов, непосредственно затрагивающих бизнес: уклонение от уплаты налогов организацией, легализация доходов, полученных преступным путём, лжепредпринимательство, преднамеренное банкротство, мошенничество в сфере предпринимательской деятельности. Отдельно выделяются составы, связанные с нарушением правил финансового мониторинга и непредоставлением информации в уполномоченный орган. С учётом обновлённых правил АФМ с апреля 2026 года риски привлечения по этим статьям возросли — особенно для компаний, работающих с цифровыми активами и крупными наличными операциями.
2. Что делать, если возбудили дело против директора?
Первое действие — привлечь адвоката до любых процессуальных действий, включая дачу объяснений и подписание протоколов. Директор имеет право не свидетельствовать против себя. Важно зафиксировать основание возбуждения дела, получить копию постановления и определить, в каком статусе вызван руководитель — свидетель, подозреваемый или обвиняемый. Каждый статус предполагает разный объём прав и обязанностей. Параллельно необходимо обеспечить сохранность документов компании и ограничить доступ к ним до получения юридической консультации.
3. Какие права у бизнеса при обыске?
При обыске в офисе компания имеет право требовать предъявления постановления суда (или санкции прокурора в неотложных случаях), присутствия адвоката, а также понятых. Сотрудники вправе не отвечать на вопросы следователя без адвоката. Все изъятые предметы и документы должны быть описаны в протоколе — копию протокола обязаны вручить представителю компании. Если обыск проводится с нарушениями, это может стать основанием для признания полученных доказательств недопустимыми. Фиксируйте всё происходящее — по возможности на видео.
4. Когда возбуждают дело по уклонению от уплаты налогов организацией?
Уголовное дело по уклонению от уплаты налогов организацией возбуждается при достижении крупного размера — 50 000 МРП, что составляет около 216 млн тенге (по состоянию на 2026 год). Особо крупный размер — свыше 75 000 МРП (около 324 млн тенге). Как правило, основанием служат материалы налоговой проверки КГД МФ РК, переданные в правоохранительные органы. Дело может быть возбуждено и по результатам финансового мониторинга АФМ — если выявлены признаки сокрытия доходов или использования схем минимизации налогов.
5. Нужен ли адвокат при вызове на допрос?
Да, присутствие адвоката при допросе — это право, гарантированное Уголовно-процессуальным кодексом РК. Адвокат необходим вне зависимости от процессуального статуса: свидетель, подозреваемый или обвиняемый. На практике показания, данные без адвоката, нередко используются против самого допрашиваемого. Адвокат контролирует корректность вопросов, фиксирует нарушения и помогает избежать самооговора. Вызов на допрос — это уже сигнал о том, что ситуация требует профессиональной защиты.
6. Что такое финансовый мониторинг и зачем он нужен?
Финансовый мониторинг — это система государственного контроля, направленная на выявление и предотвращение легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма. В Казахстане уполномоченным органом является Агентство финансового мониторинга (АФМ). Субъекты мониторинга — банки, страховщики, нотариусы, аудиторы, операторы цифровых активов и другие — обязаны идентифицировать клиентов, фиксировать операции и сообщать в АФМ о подозрительных транзакциях. Для бизнеса это означает необходимость внутренних процедур комплаенса.
7. Какой порог по операциям с цифровыми активами установлен с апреля 2026 года?
С 1 апреля 2026 года порог обязательного контроля по операциям с цифровыми активами в Казахстане составляет 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год). При достижении этой суммы субъект финансового мониторинга обязан провести идентификацию контрагента, зафиксировать операцию и при наличии признаков подозрительности — направить сообщение в АФМ. Порог применяется к разовым операциям и к совокупности связанных операций за определённый период. Несоблюдение этого требования влечёт административную, а при систематических нарушениях — уголовную ответственность.
8. Кто такой комплаенс-офицер и обязательно ли его назначать?
Комплаенс-офицер — это сотрудник, ответственный за соблюдение правил внутреннего контроля в сфере финансового мониторинга. Его назначение обязательно для всех субъектов финансового мониторинга в Казахстане. Комплаенс-офицер проходит специальное обучение, разрабатывает и актуализирует внутренние процедуры, контролирует идентификацию клиентов и направляет сообщения в АФМ. Персональная ответственность комплаенс-офицера закреплена законодательно — при нарушениях он может быть привлечён к административной ответственности наряду с руководителем компании.
9. Может ли АФМ проверить компанию без предупреждения?
Да, АФМ вправе проводить проверки субъектов финансового мониторинга, в том числе внеплановые — без предварительного уведомления. Основанием для внеплановой проверки могут служить сведения о нарушениях, поступившие из других государственных органов, результаты анализа операций или жалобы третьих лиц. При проверке АФМ запрашивает правила внутреннего контроля, журналы идентификации клиентов, документы по операциям и переписку с контрагентами. Отказ от предоставления документов или воспрепятствование проверке — самостоятельное основание для привлечения к ответственности.
10. Чем отличается административная ответственность от уголовной за нарушение правил мониторинга?
Административная ответственность наступает за формальные нарушения: отсутствие правил внутреннего контроля, ненадлежащая идентификация клиентов, несвоевременное направление сообщений в АФМ. Санкции — штрафы, предупреждения, приостановление лицензии. Уголовная ответственность наступает при наличии умысла или систематичности: сокрытие информации от АФМ, содействие легализации доходов, непредоставление сведений при осведомлённости о преступном характере операций. Грань между административным и уголовным составом определяется наличием умысла и масштабом нарушений.
11. Как АФМ взаимодействует с КНБ после упразднения Антикора?
С 30 июня 2025 года функции Антикоррупционной службы переданы Службе по противодействию коррупции КНБ РК. Это усилило координацию между АФМ и КНБ: материалы финансового мониторинга могут передаваться в КНБ для возбуждения уголовных дел по коррупционным составам, а КНБ, в свою очередь, направляет в АФМ информацию о подозрительных финансовых операциях. На практике это означает риск параллельных проверок — со стороны АФМ по линии мониторинга и со стороны КНБ по линии антикоррупционного законодательства. Бизнесу важно учитывать этот фактор при выстраивании комплаенс-процедур.
12. Распространяются ли новые правила АФМ на малый бизнес?
Новые правила распространяются на малый бизнес в той мере, в какой он является субъектом финансового мониторинга. Если компания оказывает услуги из перечня обязанных субъектов — например, бухгалтерские, аудиторские, нотариальные услуги или операции с недвижимостью — она обязана соблюдать все требования вне зависимости от масштаба деятельности. Для обычного малого бизнеса, не входящего в перечень субъектов мониторинга, прямых обязательств нет. Однако косвенные риски сохраняются: банк может заблокировать счёт или запросить дополнительные документы по операциям, если они вызывают подозрения.
13. Что считается подозрительной операцией по новым правилам?
Подозрительной признаётся операция, которая по своему характеру, сложности, объёму или иным признакам не соответствует обычной деятельности клиента или не имеет очевидного экономического смысла. Примеры: дробление платежей для обхода пороговых значений, использование транзитных счетов, операции с контрагентами из юрисдикций повышенного риска, резкое увеличение оборотов без видимых причин. Субъект мониторинга обязан направить сообщение в АФМ при выявлении таких признаков — даже если операция формально не превышает установленный порог.
14. Сколько лет нужно хранить документы по операциям для АФМ?
Субъекты финансового мониторинга в Казахстане обязаны хранить документы и сведения об операциях не менее пяти лет с даты прекращения отношений с клиентом или с даты проведения операции. Это касается результатов идентификации, копий документов клиентов, записей об операциях и внутренней переписки. При проверке АФМ запрашивает документы за весь период хранения. Уничтожение документов до истечения срока хранения — самостоятельное нарушение, которое может быть квалифицировано как воспрепятствование финансовому мониторингу.
15. Может ли банк заблокировать счёт по запросу АФМ?
Да, банк вправе приостановить операции по счёту на основании предписания АФМ. Приостановление может быть применено на срок до трёх рабочих дней без решения суда — для проверки подозрительной операции. Если АФМ направляет материалы в правоохранительные органы, блокировка может быть продлена на основании судебного акта. Для бизнеса блокировка счёта — критическая ситуация, требующая немедленной реакции: подготовки объяснений, предоставления документов и при необходимости — обжалования действий банка или АФМ.
16. Какие санкции грозят за непредоставление информации в АФМ?
За непредоставление или несвоевременное предоставление информации в АФМ предусмотрена административная ответственность в виде штрафа. Размер штрафа зависит от субъекта (физическое лицо, должностное лицо, юридическое лицо) и кратности нарушения. При повторном нарушении в течение года санкции увеличиваются. Если непредоставление информации связано с умышленным сокрытием сведений о преступной деятельности, возможна уголовная ответственность. На практике АФМ всё чаще применяет штрафные санкции — особенно к субъектам, которые формально зарегистрированы, но не выполняют обязательства по мониторингу.
17. Нужно ли уведомлять АФМ об операциях с недвижимостью?
Операции с недвижимостью подлежат обязательному контролю, если их сумма достигает установленного порога. Обязанность уведомления лежит на профессиональных посредниках — нотариусах, риелторах, юристах, сопровождающих сделку. Если сделка проводится без посредников, обязанность контроля переходит на банк, через который проводится платёж. Для собственника бизнеса это означает: при покупке или продаже коммерческой недвижимости на крупную сумму необходимо быть готовым к идентификации и возможному запросу документов о происхождении средств.
18. Как защитить активы компании при проверке АФМ?
Защита активов при проверке АФМ начинается с превентивных мер: актуальные правила внутреннего контроля, полная документация по операциям, назначенный комплаенс-офицер. Если проверка уже началась — необходимо привлечь адвоката, ограничить предоставление информации рамками запроса и не передавать документы сверх запрошенного объёма. При угрозе ареста имущества — подготовить заявление о снятии обеспечительных мер. Подробнее о стратегиях защиты активов при уголовном преследовании — в материале о защите активов от ареста по уголовному делу.
19. Применяются ли новые правила АФМ к участникам МФЦА?
Участники МФЦА (Международного финансового центра «Астана») подчиняются регулированию AFSA — финансового регулятора МФЦА. Однако в части противодействия легализации доходов и финансированию терроризма участники МФЦА также обязаны соблюдать требования казахстанского законодательства о финансовом мониторинге. На практике это означает двойной комплаенс: по правилам AFSA и по требованиям АФМ. Компании, зарегистрированные в МФЦА и проводящие операции через казахстанские банки, подпадают под контроль АФМ в полном объёме.
20. Куда обращаться, если АФМ нарушает права компании при проверке?
Действия АФМ могут быть обжалованы в административном порядке — вышестоящему должностному лицу АФМ, а также в судебном порядке — через СМАС (специализированный межрайонный административный суд) в рамках Административного процедурно-процессуального кодекса РК. Если проверка сопровождается уголовным преследованием, обжалование процессуальных действий осуществляется через следственного судью. Важно фиксировать все нарушения в ходе проверки: отсутствие надлежащих полномочий, выход за пределы предмета проверки, изъятие документов без протокола. Эти факты становятся основанием для признания результатов проверки незаконными.
Выводы
Обновлённые правила АФМ с апреля 2026 года расширили круг обязанных субъектов, снизили пороги контроля по цифровым активам и усилили координацию с КНБ. Для бизнеса в Казахстане это означает необходимость пересмотра внутренних комплаенс-процедур, назначения ответственного сотрудника и обеспечения полноты документации по операциям.
Нарушение требований финансового мониторинга создаёт не только административные, но и уголовные риски — вплоть до возбуждения дела по экономическим составам УК РК. Превентивный аудит и своевременное привлечение адвоката при любом контакте с АФМ — два ключевых инструмента защиты.
Актуально на: 5 апреля 2027 г.