Какая ответственность за нарушение экспортного контроля в Казахстане
За нарушение экспортного контроля в Казахстане предусмотрена административная ответственность — штраф и конфискация товара — а при наличии умысла и крупного ущерба возможно уголовное преследование. Финансовый директор, подписавший документы по незаконной экспортной операции, несёт личную ответственность наравне с руководителем компании.
Если ваша компания проводит внешнеторговые операции и вы не уверены в санкционном статусе контрагентов — Проверить санкционные риски · info@vetrovkz.com
Что такое экспортный контроль в Казахстане и кого он касается?
Экспортный контроль в Казахстане — это система государственного регулирования, которая ограничивает или запрещает вывоз определённых товаров, технологий и услуг за пределы страны без специального разрешения. Под контроль попадают товары двойного назначения, продукция военного и специального назначения, а также ряд химических и биологических материалов.
Система экспортного контроля затрагивает любую компанию, которая экспортирует товары из Казахстана или участвует в цепочке поставок, конечным звеном которой является иностранный покупатель. Финансовый директор оказывается в зоне риска, поскольку именно он визирует платёжные документы, контракты и инвойсы — то есть документы, на основании которых таможенный орган принимает решение о законности операции.
Контрольные списки товаров формируются на уровне ЕАЭС и дополняются национальными перечнями Казахстана. Если код ТН ВЭД ЕАЭС вашего товара попадает в такой список — экспорт без лицензии Министерства торговли и интеграции РК является нарушением, независимо от того, знал ли об этом финансовый директор.
Если таможенный орган уже возбудил дело об административном правонарушении — время на подготовку позиции ограничено.
Проверить санкционные рискиКакова административная ответственность за нарушение экспортного контроля?
Административная ответственность за нарушение экспортного контроля в Казахстане предусматривает штраф и конфискацию товара или выручки от его реализации. Размер штрафа зависит от характера нарушения и исчисляется в МРП (по состоянию на 2026 год — 4 325 тенге за единицу).
Ответственность несут как юридическое лицо, так и должностные лица, допустившие нарушение. Финансовый директор, подписавший платёжные документы по сделке без надлежащей лицензии, может быть привлечён к ответственности как должностное лицо — отдельно от компании. Это означает, что штраф на организацию не освобождает директора от личного взыскания.
Конфискация товара применяется как дополнительная санкция: таможенный орган вправе изъять товар, который был вывезен с нарушением. Если товар уже реализован — конфискации подлежит выручка или её эквивалент.
Когда нарушение экспортного контроля становится уголовным делом?
Уголовная ответственность за нарушение экспортного контроля в Казахстане наступает при наличии умысла и причинении крупного ущерба государству или охраняемым интересам. Уголовный кодекс РК предусматривает ответственность за незаконный экспорт товаров, технологий и услуг, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения.
Граница между административным и уголовным делом — это умысел и масштаб нарушения. Если компания систематически вывозила контролируемые товары без лицензии, а финансовый директор подписывал документы, зная об отсутствии разрешения, — это признаки умышленного нарушения. Следствие, как правило, анализирует переписку, платёжные поручения и внутренние согласования.
Уголовное дело может быть возбуждено как по материалам таможенного органа, так и по результатам проверки Агентства финансового мониторинга (АФМ). С 01.04.2026 АФМ применяет новые правила контроля операций, связанных с ВЭД, включая операции с цифровыми активами на сумму свыше 5 млн тенге.
Как вторичные санкции влияют на казахстанских экспортёров?
Вторичные санкции — это меры, которые США, ЕС и Великобритания применяют к компаниям третьих стран за содействие подсанкционным лицам или обход санкционных ограничений. Для казахстанского экспортёра это означает риск попасть в санкционный список иностранного регулятора — и лишиться доступа к корреспондентским счетам в долларах или евро.
Казахстанское законодательство не запрещает работать с лицами, включёнными в иностранные санкционные списки. Однако банк-корреспондент, обслуживающий расчёты казахстанской компании, может заблокировать платёж или закрыть счёт, если обнаружит связь с подсанкционным контрагентом. Для большинства экспортёров это равнозначно остановке внешнеторговой деятельности.
Финансовому директору важно понимать: риск вторичных санкций — это не абстрактная угроза, а операционный риск, который реализуется через отказ банка проводить платёж. Проверка контрагента до заключения контракта и документирование её результатов — минимальный стандарт комплаенса для любой компании, работающей с иностранными партнёрами.
Что делать финансовому директору, чтобы снизить личные риски?
Финансовый директор снижает личные риски через документирование: каждое решение о проведении платежа по внешнеторговой сделке должно быть подкреплено проверкой контрагента, анализом товарной классификации и подтверждением наличия необходимых лицензий. Отсутствие такой документации при проверке — аргумент в пользу умысла или грубой халатности.
Практические шаги включают следующее. Во-первых, перед каждым платежом по новому контрагенту — проверка по санкционным базам (OFAC SDN, EU Consolidated List, UK Sanctions List). Во-вторых, запрос у юридического отдела подтверждения классификации товара и наличия лицензии, если товар относится к контролируемым. В-третьих, фиксация результатов проверки во внутренней системе документооборота.
Наличие задокументированной процедуры комплаенса не гарантирует отсутствие ответственности, но существенно снижает риск уголовного преследования: следствие, как правило, разграничивает умышленное нарушение и добросовестную ошибку при наличии внутренних процедур. Подробнее о проверке контрагентов читайте в материале «Проверка контрагента на санкционные риски в Казахстане».
Как обжаловать решение таможенного органа по делу об экспортном контроле?
Решение таможенного органа в Казахстане обжалуется в административном порядке через вышестоящий орган, либо в судебном — через специализированный межрайонный административный суд (СМАС). Административное обжалование является обязательным досудебным этапом по Административному процедурно-процессуальному кодексу РК (АППК).
Срок подачи жалобы — как правило, 30 дней с момента получения решения. Пропуск срока существенно осложняет защиту, поэтому при получении акта или постановления таможенного органа необходимо незамедлительно оценить перспективы обжалования. О том, как устроен реестр недобросовестных поставщиков и как из него выйти, читайте в материале «За что попадают в реестр недобросовестных поставщиков».
При обжаловании важно сохранить все первичные документы по спорной операции: контракт, инвойс, транспортные документы, переписку с контрагентом и внутренние согласования. Эти документы формируют доказательную базу и позволяют оспорить выводы таможенного органа о характере нарушения. Дополнительно о санкционных списках читайте в материале «Что такое список ЧПИ и как он влияет на экспорт в Казахстане».
Частые вопросы
1. Какая ответственность за нарушение экспортного контроля в Казахстане?
За нарушение экспортного контроля в Казахстане предусмотрена административная и уголовная ответственность. Административные санкции включают штрафы и конфискацию товаров; уголовная ответственность наступает при умышленном нарушении с крупным ущербом. Финансовый директор несёт личную ответственность за достоверность документов, сопровождающих экспортную операцию.
2. Как оформить валютный контроль по внешнеторговому контракту в Казахстане?
Валютный контроль по внешнеторговому контракту в Казахстане оформляется через уполномоченный банк: компания представляет контракт, паспорт сделки и подтверждающие документы. Нарушение сроков репатриации валютной выручки влечёт административные санкции. Финансовому директору важно отслеживать сроки зачисления выручки и своевременно уведомлять банк об изменениях условий контракта.
3. Что такое таможенная стоимость и как её определяют в Казахстане?
Таможенная стоимость — это стоимость товара, используемая для расчёта таможенных пошлин и налогов при пересечении границы. В Казахстане она определяется по методам, установленным таможенным законодательством ЕАЭС: приоритетный — метод по стоимости сделки. Таможенный орган вправе скорректировать заявленную стоимость, если усомнится в её достоверности, что влечёт доначисление платежей.
4. Можно ли работать с подсанкционным контрагентом в Казахстане?
Казахстанское законодательство не запрещает напрямую работу с лицами, включёнными в иностранные санкционные списки. Однако такие сделки создают риски вторичных санкций со стороны США, ЕС и Великобритании, а также риски блокировки корреспондентских счетов казахстанского банка. Финансовому директору необходимо проводить проверку контрагента до заключения контракта и документировать её результаты.
5. Как обжаловать решение таможенного органа в Казахстане?
Решение таможенного органа в Казахстане обжалуется в административном порядке — через вышестоящий орган, либо в судебном — через специализированный межрайонный административный суд (СМАС). Административное обжалование обязательно до обращения в суд. Срок подачи жалобы — как правило, 30 дней с момента получения решения. Финансовому директору важно сохранять все первичные документы по спорной операции.
6. Что такое товары двойного назначения и как их экспортировать из Казахстана?
Товары двойного назначения — это продукция, которая может использоваться как в гражданских, так и в военных целях. Их экспорт из Казахстана требует получения лицензии уполномоченного органа. Перечень таких товаров утверждается на уровне ЕАЭС и периодически обновляется. Экспорт без лицензии влечёт административную или уголовную ответственность в зависимости от обстоятельств.
7. Что такое конечный пользователь и зачем нужен сертификат конечного пользователя?
Конечный пользователь — это лицо, которое фактически использует экспортируемый товар по назначению. Сертификат конечного пользователя подтверждает, что товар не будет перепродан или использован в запрещённых целях. Этот документ требуется при экспорте товаров двойного назначения и является частью пакета лицензионных документов. Его отсутствие может стать основанием для отказа в выдаче экспортной лицензии.
8. Какие органы осуществляют экспортный контроль в Казахстане?
Экспортный контроль в Казахстане осуществляют несколько ведомств: Министерство торговли и интеграции выдаёт лицензии на экспорт контролируемых товаров; Комитет государственных доходов МФ РК (КГД) контролирует таможенное оформление; Агентство финансового мониторинга (АФМ) отслеживает финансовые операции, связанные с ВЭД. Взаимодействие с каждым из этих органов требует отдельной документационной подготовки.
9. Что грозит за экспорт без лицензии в Казахстане?
Экспорт без лицензии в Казахстане влечёт административную ответственность: штраф и конфискацию товара. При наличии умысла и крупного ущерба возможно возбуждение уголовного дела. Ответственность несут как юридическое лицо, так и должностные лица, подписавшие документы. Финансовый директор, визировавший платёжные документы по незаконной сделке, может быть привлечён к ответственности наравне с руководителем.
10. Как проверить, нужна ли лицензия на экспорт конкретного товара из Казахстана?
Для проверки необходимости лицензии нужно установить код ТН ВЭД ЕАЭС товара и сверить его с контрольными списками, утверждёнными на уровне ЕАЭС и Казахстана. Если код попадает в перечень контролируемых товаров — экспорт требует лицензии Министерства торговли и интеграции РК. При сомнениях в классификации товара рекомендуется получить предварительное классификационное решение таможенного органа.
11. Что такое реэкспорт и какие риски он создаёт для казахстанских компаний?
Реэкспорт — это вывоз ранее ввезённого товара за пределы страны без существенной переработки. Казахстан находится под пристальным вниманием иностранных регуляторов как возможный транзитный узел для товаров, попадающих под санкции третьих стран. Компании, участвующие в цепочках реэкспорта, рискуют попасть под вторичные санкции и лишиться доступа к международным расчётам. Финансовому директору важно анализировать конечное назначение товара, а не только формальный маршрут поставки.
12. Какова роль финансового директора в системе экспортного комплаенса?
Финансовый директор несёт ответственность за достоверность финансовых документов, сопровождающих экспортную операцию: контрактов, инвойсов, платёжных поручений. Он обязан обеспечить проверку контрагентов на предмет санкционных рисков до проведения платежа. Подписание финансовых документов по сделке с нарушениями экспортного контроля может повлечь личную административную или уголовную ответственность должностного лица.
13. Что такое вторичные санкции и как они затрагивают казахстанские компании?
Вторичные санкции — это меры, которые США, ЕС или Великобритания применяют к компаниям третьих стран за содействие подсанкционным лицам. Казахстанская компания, проводящая расчёты с подсанкционным контрагентом, рискует попасть в санкционный список сама — и лишиться доступа к корреспондентским счетам в долларах или евро. Это не административный штраф, а фактическое отключение от международных расчётов, что для большинства экспортёров равнозначно остановке бизнеса.
14. Как построить внутреннюю процедуру экспортного комплаенса в компании?
Внутренняя процедура экспортного комплаенса включает несколько элементов: классификацию товаров по контрольным спискам, проверку контрагентов по санкционным базам, получение необходимых лицензий и ведение документации по каждой сделке. Финансовому директору рекомендуется закрепить эти процедуры во внутреннем регламенте и назначить ответственного сотрудника. Наличие задокументированной процедуры снижает риск привлечения к ответственности при непреднамеренном нарушении.
15. Что делать, если компания обнаружила нарушение экспортного контроля после совершения сделки?
При обнаружении нарушения после совершения сделки необходимо зафиксировать обстоятельства, оценить масштаб нарушения и проконсультироваться с юристом до любых контактов с регуляторами. Добровольное раскрытие нарушения уполномоченному органу, как правило, учитывается при определении меры ответственности. Самостоятельное исправление ошибки без юридического сопровождения может усугубить ситуацию, если формулировки обращения будут восприняты как признание умысла.
Выводы
Ответственность за нарушение экспортного контроля в Казахстане носит двухуровневый характер: административные санкции (штраф, конфискация) применяются в большинстве случаев, уголовная ответственность — при наличии умысла и крупного ущерба. Финансовый директор несёт личную ответственность как должностное лицо, подписавшее документы по незаконной операции. Дополнительный риск — вторичные санкции иностранных регуляторов, которые могут заблокировать международные расчёты компании вне зависимости от позиции казахстанских органов. Минимальный стандарт защиты — задокументированная процедура проверки контрагентов и товарной классификации до проведения каждого платежа.
Актуально на: 17 сентября 2026 года.
Если ситуация требует внимания — мы поможем разобраться.
Смежные направления
Направление практики
Санкционный комплаенс и ВЭД — санкционный комплаенс и ВЭД, проверка контрагентов, экспортный контроль и структурирование расчётов.