Антикоррупционная служба КНБ: полномочия и проверки в Казахстане: 5 ключевых вопросов
С 30 июня 2025 года антикоррупционные функции в Казахстане переданы Службе по противодействию коррупции КНБ РК — после упразднения самостоятельного Агентства по противодействию коррупции (Антикор). Для бизнеса это означает изменение ведомственной принадлежности при сохранении полномочий: проверки, оперативно-розыскные мероприятия, возбуждение уголовных дел по коррупционным составам. Ниже — ответы на пять ключевых вопросов, которые чаще всего возникают у руководителей и собственников при столкновении с этой структурой.
Получили уведомление от Службы КНБ или узнали о проверке? Получить срочную консультацию · info@vetrovkz.com
Чем занимается Служба по противодействию коррупции КНБ?
Служба по противодействию коррупции КНБ РК — правопреемник упразднённого Антикора — расследует коррупционные преступления, проводит оперативно-розыскные мероприятия и возбуждает уголовные дела по соответствующим составам Уголовного кодекса РК. Реорганизация завершена 30 июня 2025 года: функции, кадры и материалы дел переданы в КНБ.
Для бизнеса принципиально важно понимать, кого именно проверяет Служба. Основной фокус — государственные органы, организации с государственным участием, должностные лица. Частные компании попадают в поле зрения прежде всего через взаимодействие с государством: участие в государственных закупках, получение субсидий и льгот, лицензирование, контракты с нацкомпаниями.
Если ваша компания работает исключительно в частном секторе без государственных контрактов — вероятность прямого интереса со стороны Службы КНБ ниже. Однако коррупционные составы могут возникнуть и косвенно: например, если контрагент или партнёр стал фигурантом дела и следствие изучает его деловые связи.
Подробнее о том, как вести себя при обыске и проверке, — в материале «Антикоррупционная служба КНБ: полномочия и проверки».
Какой порог для уголовной ответственности по налогам в Казахстане?
Уголовная ответственность за уклонение организации от уплаты налогов наступает при достижении крупного размера — 50 000 МРП, что по состоянию на 2026 год составляет 216 250 000 тенге. Особо крупный размер — свыше 75 000 МРП (324 375 000 тенге по состоянию на 2026 год).
Ниже этих порогов деяние квалифицируется как административное правонарушение. Важный нюанс: порог считается по совокупности неуплаченных налогов за весь проверяемый период, а не по каждому налоговому периоду отдельно. Это означает, что несколько относительно небольших нарушений в сумме могут образовать уголовный состав.
При получении акта налоговой проверки с крупными доначислениями необходимо параллельно оценивать и уголовно-правовые риски — не только административные. Налоговые дела нередко передаются в органы уголовного преследования именно на стадии, когда компания уже потеряла время на административное обжалование.
Если акт проверки КГД содержит доначисления, приближающиеся к уголовным порогам — промедление с защитой увеличивает риски.
Получить срочную консультациюМожно ли прекратить уголовное дело по экономической статье?
Казахстанское уголовно-процессуальное законодательство предусматривает несколько оснований для прекращения уголовного дела по экономическим составам — и это реально работающий инструмент, а не теоретическая возможность.
Наиболее распространённые основания: деятельное раскаяние (признание вины, возмещение ущерба, содействие следствию), примирение сторон по делам с потерпевшим, а также полное погашение задолженности перед бюджетом с уплатой штрафа — по ряду налоговых составов. Решение о прекращении принимает следователь, прокурор или суд в зависимости от стадии.
Вероятность прекращения существенно выше на досудебной стадии. Активная позиция защиты с момента возбуждения дела — не с момента передачи в суд — принципиально меняет картину. По нашему опыту, компании, подключившие адвоката на стадии доследственной проверки, значительно чаще выходят из ситуации без судимости.
Как снять арест с имущества по уголовному делу в Казахстане?
Арест имущества в рамках уголовного дела накладывается как мера обеспечения возможной конфискации или возмещения ущерба — и может парализовать операционную деятельность компании задолго до вынесения приговора.
Для снятия ареста необходимо либо устранить основание — возместить ущерб, погасить задолженность, предоставить иное обеспечение, — либо оспорить законность наложения ареста. Уголовно-процессу альное законодательство Казахстана позволяет обжаловать арест в суд — и суд обязан рассмотреть жалобу в сжатые сроки.
Практически эффективны два подхода. Первый — ходатайство о замене ареста на залог или иное обеспечение, если арестованное имущество необходимо для текущей деятельности компании. Второй — обжалование самого постановления об аресте, если оно вынесено с нарушением процедуры или несоразмерно предъявленному обвинению.
Важно действовать быстро: чем дольше арест сохраняется, тем сложнее доказать суду, что его снятие не создаст рисков для следствия. Подробнее о поведении при обыске и изъятии — в нашем руководстве для бизнеса.
Какие экономические статьи УК РК затрагивают бизнес?
Уголовный кодекс РК содержит обширный перечень составов, непосредственно касающихся предпринимательской деятельности. Наиболее часто в практике встречаются составы, связанные с уклонением от уплаты налогов, мошенничеством в сфере предпринимательства, лжепредпринимательством, незаконным получением кредита и легализацией доходов.
Отдельную группу составляют коррупционные преступления — дача и получение взятки, посредничество во взяточничестве, — которые затрагивают бизнес через взаимодействие с государственными органами. С передачей антикоррупционных функций в КНБ расследование таких дел ведётся Службой по противодействию коррупции КНБ РК.
Для собственника и руководителя критически важно понимать: по ряду составов ответственность несёт не только компания, но и лично директор, главный бухгалтер, учредитель. Субъектный состав определяется тем, кто подписывал документы и принимал решения.
Частые вопросы
1. Какой порог для уголовной ответственности по налогам?
Уголовная ответственность за уклонение организации от уплаты налогов наступает при крупном размере — 50 000 МРП, что составляет 216 250 000 тенге (по состоянию на 2026 год). Особо крупный размер — свыше 75 000 МРП (324 375 000 тенге). Ниже этих порогов деяние квалифицируется как административное правонарушение. Порог рассчитывается по совокупности неуплаченных налогов за весь проверяемый период, а не по каждому периоду отдельно.
2. Чем занимается Служба противодействия коррупции КНБ?
Служба по противодействию коррупции КНБ РК выявляет, пресекает и расследует коррупционные преступления — взяточничество, злоупотребление должностными полномочиями, хищения с участием должностных лиц. Она создана после упразднения Антикоррупционной службы (Антикор) 30 июня 2025 года и унаследовала все её функции, кадры и материалы дел. Основной фокус — государственные органы и организации с государственным участием, но частный бизнес попадает в поле зрения через госзакупки, субсидии и контракты с нацкомпаниями.
3. Можно ли прекратить экономическое дело?
Да, казахстанское законодательство предусматривает несколько оснований для прекращения уголовного дела по экономическим составам. Наиболее распространённые — деятельное раскаяние с возмещением ущерба, примирение сторон, полное погашение задолженности перед бюджетом. Вероятность прекращения существенно выше на досудебной стадии. Активная позиция защиты с момента возбуждения дела принципиально влияет на исход.
4. Как снять арест с имущества по уголовному делу?
Для снятия ареста необходимо либо устранить основание — возместить ущерб, погасить задолженность, предоставить альтернативное обеспечение, — либо обжаловать законность наложения ареста в суде. Уголовно-процессуальное законодательство Казахстана обязывает суд рассмотреть жалобу в сжатые сроки. Эффективны два подхода: ходатайство о замене ареста на залог и обжалование постановления об аресте при нарушении процедуры или несоразмерности.
5. Какие экономические статьи УК РК касаются бизнеса?
Наиболее часто встречаются составы, связанные с уклонением от уплаты налогов, мошенничеством в сфере предпринимательства, лжепредпринимательством, незаконным получением кредита и легализацией доходов. Отдельную группу составляют коррупционные преступления — дача и получение взятки, посредничество. По ряду составов ответственность несёт не только компания, но и лично директор, главный бухгалтер, учредитель — в зависимости от того, кто подписывал документы.
6. Что делать, если вызвали на допрос по экономическому делу?
При вызове на допрос по экономическому делу первое действие — связаться с адвокатом до явки к следователю. Вы имеете право на присутствие защитника при допросе независимо от вашего процессуального статуса. Не давайте показания без адвоката, даже если вас вызвали «просто как свидетеля» — статус может измениться в ходе допроса. Внимательно читайте повестку: она должна содержать основание вызова и ваш процессуальный статус.
7. Чем отличается доследственная проверка от расследования?
Доследственная проверка — это стадия до возбуждения уголовного дела, когда орган проверяет наличие оснований для начала расследования. На этой стадии проводятся опросы, истребуются документы, назначаются экспертизы. Расследование начинается после регистрации уголовного дела и предполагает полный набор следственных действий — допросы, обыски, выемки, аресты. Защита на стадии проверки значительно эффективнее и дешевле, чем после возбуждения дела.
8. Может ли директор нести личную уголовную ответственность за действия компании?
Да, директор несёт личную уголовную ответственность, если он подписывал документы, принимал решения или давал указания, которые привели к совершению преступления. По налоговым составам ответственность, как правило, возлагается на лицо, подписавшее налоговую отчётность. По мошенничеству и лжепредпринимательству — на лицо, принимавшее управленческие решения. Формальная передача полномочий заместителю не всегда снимает ответственность с фактического руководителя.
9. Какие права есть у компании при обыске?
При обыске компания имеет право требовать предъявления постановления суда (или санкции прокурора в неотложных случаях), присутствия адвоката, понятых, а также фиксации всех изъятых предметов в протоколе. Сотрудники вправе не отвечать на вопросы следователя без адвоката. Все изъятые документы и носители должны быть описаны в протоколе поштучно. Копия протокола обыска вручается представителю компании — требуйте её обязательно.
10. Как АФМ проверяет бизнес в Казахстане?
Агентство финансового мониторинга (АФМ) проверяет бизнес на предмет легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма. АФМ анализирует подозрительные операции, поступающие от банков и финансовых организаций, и при выявлении признаков преступления инициирует доследственную проверку. С 1 апреля 2026 года действуют новые правила, в том числе порог по цифровым активам — 5 млн тенге (по состоянию на 2026 год). АФМ вправе запрашивать документы, проводить опросы и назначать экспертизы.
11. Что такое лжепредпринимательство и кому грозит?
Лжепредпринимательство — создание или приобретение компании без намерения осуществлять реальную предпринимательскую деятельность, а для получения налоговых льгот, прикрытия запрещённой деятельности или обналичивания средств. Уголовный кодекс РК предусматривает ответственность как для создателей таких компаний, так и для лиц, использующих их в своих схемах. Для добросовестного бизнеса риск возникает при работе с контрагентами, которые впоследствии признаются лжепредприятиями — их счета-фактуры аннулируются, а покупателю доначисляются налоги.
12. Можно ли обжаловать возбуждение уголовного дела?
Да, постановление о возбуждении уголовного дела можно обжаловать прокурору или в суд. Прокурор вправе отменить постановление, если оно вынесено без достаточных оснований или с нарушением процедуры. Судебное обжалование — более формализованная процедура, но она обеспечивает независимую оценку законности возбуждения дела. На практике обжалование эффективно, когда удаётся доказать отсутствие состава преступления или грубые процессуальные нарушения на стадии проверки.
13. Какие сроки расследования экономических дел в Казахстане?
Уголовно-процессуальное законодательство Казахстана устанавливает базовый срок досудебного расследования — два месяца с момента регистрации дела. Этот срок может продлеваться прокурором: как правило, по экономическим делам расследование занимает от четырёх до двенадцати месяцев. Сложные дела с международным элементом или множеством эпизодов могут расследоваться дольше. Затягивание сроков — основание для жалобы прокурору на бездействие следователя.
14. Что делать, если контрагент признан лжепредприятием?
Если контрагент признан лжепредприятием, налоговые органы аннулируют выписанные им счета-фактуры и доначисляют вашей компании НДС и КПН. Параллельно возникает риск уголовного преследования — следствие может проверять, знала ли ваша компания о фиктивности контрагента. Для защиты необходимо собрать доказательства реальности сделок: договоры, акты, транспортные документы, переписку, данные о проверке контрагента перед заключением договора. Наличие процедуры due diligence контрагентов — сильный аргумент в вашу пользу.
15. Как защитить бизнес от субсидиарной ответственности при банкротстве?
Субсидиарная ответственность при банкротстве наступает, если руководитель или учредитель своими действиями довёл компанию до неплатёжеспособности — преднамеренное банкротство. Закон о реабилитации и банкротстве предусматривает ответственность также за непредоставление документов управляющему. Для защиты важно документировать все управленческие решения, сохранять бухгалтерскую документацию и своевременно подавать заявление о банкротстве при наличии признаков неплатёжеспособности. Подробнее — в нашем материале о досудебном урегулировании споров.
16. Может ли адвокат присутствовать при проверке Службы КНБ?
Да, адвокат вправе присутствовать при любых следственных действиях — допросе, обыске, выемке, осмотре. Это право гарантировано уголовно-процессуальным законодательством Казахстана и Законом об адвокатской деятельности и юридической помощи. Следователь не вправе отказать в допуске адвоката, если тот предъявил ордер и удостоверение. На практике присутствие адвоката дисциплинирует следственную группу и снижает риск процессуальных нарушений, которые впоследствии могут стать основанием для признания доказательств недопустимыми.
17. Какие документы изымают при обыске по экономическому делу?
При обыске по экономическому делу, как правило, изымают бухгалтерскую и налоговую документацию, договоры с контрагентами, банковские выписки, электронные носители (компьютеры, серверы, флеш-накопители), печати и штампы компании. Следователь вправе изъять только предметы и документы, имеющие значение для дела, — это должно быть отражено в постановлении. Требуйте детальной описи каждого изъятого предмета в протоколе и сохраняйте свою копию протокола.
18. Чем грозит неявка на допрос по экономическому делу?
Неявка без уважительных причин на допрос по надлежащей повестке может повлечь принудительный привод — доставление к следователю сотрудниками полиции. Кроме того, систематическая неявка может быть расценена как воспрепятствование расследованию, что ухудшает процессуальную позицию. Если вы не можете явиться в назначенное время — уведомите следователя письменно и попросите перенести допрос. Явка с адвокатом — всегда предпочтительнее неявки.
19. Как проходит налоговая проверка, которая может перерасти в уголовное дело?
Налоговая проверка проводится КГД МФ РК и завершается актом проверки с указанием выявленных нарушений и суммы доначислений. Если сумма доначислений достигает уголовного порога — 50 000 МРП для организаций (по состоянию на 2026 год), — материалы могут быть переданы в органы уголовного преследования. Критически важно подать возражения на акт проверки в установленный срок и параллельно оценить уголовно-правовые риски. Возражения на акт — последний рубеж до передачи дела в уголовную плоскость.
20. Нужен ли адвокат на стадии доследственной проверки?
Да, привлечение адвоката на стадии доследственной проверки — наиболее эффективная стратегия защиты. На этой стадии ещё нет уголовного дела, объём следственных действий ограничен, а позиция защиты может повлиять на решение о возбуждении или отказе в возбуждении дела. По нашему опыту, компании, подключившие адвоката до возбуждения дела, значительно чаще добиваются отказа в возбуждении или прекращения на ранней стадии. Экономия на защите на этом этапе, как правило, оборачивается кратно большими расходами позднее.
Выводы
Уголовная защита бизнеса в Казахстане требует понимания трёх ключевых вещей: кто именно проверяет (Служба КНБ, АФМ, КГД — у каждого свои полномочия и пороги), на какой стадии вы находитесь (доследственная проверка, расследование, суд — стратегия защиты принципиально различается) и какие права у вас есть прямо сейчас (адвокат, обжалование, возмещение ущерба как основание для прекращения дела).
Главный практический вывод: чем раньше подключена квалифицированная защита, тем выше вероятность благоприятного исхода. Стадия доследственной проверки — оптимальный момент для начала работы адвоката.
Актуально на: 4 апреля 2026 г.
Вызвали на допрос, пришли с обыском или получили акт с крупными доначислениями — мы поможем выстроить защиту.
Смежные направления
Направление практики
Уголовная защита бизнеса — защита собственников, директоров и компаний на всех стадиях уголовного преследования по экономическим и коррупционным составам.